Musí

Obsah

• Rychlá rekapitulace: Tradiční vs. Roth IRA
• Roth IRA a požadavky na příjem
• Konverze se vyhýbají příjmovým limitům
• Pětileté pravidlo
• Několik dalších možností převrácení 401 (k)
• Jak udělat Rollover
• Nejlepší kandidáti na konverzi

Pokud jste někdy odešli z práce, kde jste měli plán 401 (k), pravděpodobně víte různé možnosti převrácení těchto penzijních účtů na pracovišti. Jednou z běžných možností je převedení 401 (k) do Roth IRA.

Převrácení 401 (k) do Roth IRA nemusí být zřejmým krokem vzhledem k tomu, že 401 (k) s je financováno z dolaru před zdaněním a Roth IRA jsou financovány z dolaru po zdanění. Protože však IRS stanoví příjmové limity pro účastníky Roth, 401 (k) rollover je jednou z mála příležitostí, které musí bohatší spořitelé získat Roth IRA. Roths mají několik výhod oproti tradičním IRA, obvyklejší možnost převrácení: Výběry z těchto plánů v důchodu jsou osvobozeny od daně a nevyžadují minimální rozdělení.

Zde jsou tipy, pokud plánujete převést 401 (k), tradiční nebo odrůdy Roth, na Roth IRA (a několik dalších možností).

Klíč s sebou

• Převrácení vašeho 401 (k) nebo jiného penzijního plánu na pracovišti do Roth IRA má výhody pro vysoce výdělky, kteří by jinak nemohli otevřít Roth. Pokud převedete tradiční 401 (k) na Roth, dlužíte v tom daně daňový rok z prostředků, které převedete. Fondy převedené z Roth 401 (k) do Roth IRA nebudou zdaněny, pokud jsou splněna určitá pravidla načasování. Pravděpodobně se můžete vyhnout okamžitým daním přidělením prostředků po zdanění v váš důchodový plán na Roth IRA a prostředky před zdaněním na tradiční IRA.Rolling vašich 401 (k) na nový Roth IRA není dobrá volba, pokud očekáváte, že budete muset vybrat peníze do pěti let.

Roth IRA

Nejprve rychlý opakovací test na Roth IRA. Stejně jako u tradičních IRA rostou investice v rámci Roth IRA bez každoročního zdanění příjmů. Hlavní rozdíl mezi účty spočívá v tom, že tradiční IRA jsou financovány z dolaru před zdaněním - příspěvek generuje okamžitý odpočet daně - zatímco Roth příspěvky jsou v dolarech po zdanění, což znamená, že nejsou v okamžiku příspěvku odpočitatelné. Výnos však přichází, když investoři využijí své Rothské penzijní fondy. Jak příspěvek, tak zisky jsou osvobozeny od federálních daní a většiny státních daní. Naproti tomu tradiční držitelé IRA platí za své výběry daně z příjmu.

Jinými slovy, buď dostanete daňovou úlevu na přední straně (s běžnou IRA) nebo na zadní straně (s Roth). Investoři, kteří očekávají, že budou ve vyšší kategorii pro odchod do důchodu, preferují Roths z tohoto důvodu: daňové úspory jim dávají větší smysl později.

Roth IRA a požadavky na příjem

Mezi těmito dvěma účty existuje další klíčové rozlišení. Kdokoli může přispět k tradičnímu IRA, ale IRS stanoví omezení příjmu pro způsobilost k Roth IRA. V zásadě si IRS nepřeje, aby z těchto daňových zvýhodněných účtů profitovali vysoce vydělávající. Vlivem příspěvků na posuvném měřítku jsou stropy příjmů pravidelně upravovány, aby držely krok s inflací. V roce 2020 je rozsah postupného vyřazení celého ročního příspěvku pro jednotlivé filtry od 124 000 do 139 000 USD (plný roční příspěvek je 6 000 až 7 000 $, v závislosti na věku) pro Roth IRA. U společně podávaných manželských párů začíná postupné vyřazování z hrubého ročního příjmu 196 000 USD, přičemž celkový limit je 206 000 USD.

Proč byste chtěli převrátit svůj 401 (k) na Roth IRA? Na tento typ převodu se nevztahují omezení příjmů. Každý, kdo má jakýkoli příjem, může financovat Roth IRA prostřednictvím převrácení - ve skutečnosti je to jediný způsob. (Druhý převádí tradiční IRA na Roth IRA, také známý jako backdoor konverze.)

401 k) fondy nejsou jedinými aktivy penzijního plánu společnosti, které jsou způsobilé k převrácení. Plány 403 (b) a 457 (b) pro veřejný sektor a neziskové zaměstnance mohou být také převedeny na Roth IRA.

Investoři se mohou rozhodnout rozdělit své investiční dolary na tradiční a Roth IRA účty, pokud jsou jejich příjmy pod výše uvedeným Rothovým limitem. Maximální přípustná částka však zůstává stejná. To znamená, že nesmí překročit úhrn 6 000 nebo 7 000 $ mezi účty.

Konverze 401 (k) -to-Roth-IRA

I když jsou na tyto převody naprosto legální, na tyto převody se vztahují komplikovaná daňová pravidla a načasování může být složité. Nedělejte je tedy bez toho, abyste nejprve získali podrobné fiskální a finanční poradenství. Postup se také liší v závislosti na tom, zda máte tradiční 401 (k) nebo Roth 401 (k).

Tradiční konverze 401 (k) -to-Roth-IRA

Převod tradičních 401 (k) na Roth IRA je dvoukrokový proces. Nejprve převedete prostředky do tradiční IRA; pak převedete tuto IRA z tradiční odrůdy na Roth IRA.

Nyní za špatné zprávy. Při převodu na Roth budete platit daně z peněz (při běžných příjmových sazbách) a v závislosti na tom, kolik je na účtu, mohou být tuhé. Důvodem je, že jste za své příspěvky k vašim 401 (k) obdrželi odpočet daně - že jsou financovány z dolaru před zdaněním - a nezaplatili jste žádné daně, abyste jej přesunuli na tradiční IRA, která je také navržena tak, aby držela předběžné daňové peníze. Roth je však možnost po zdanění. Pokud tedy převedete příspěvky na základě před zdaněním, od tradičních 401 (k), musí být příslušná částka zahrnuta jako zdanitelný příjem za rok převrácení.

Nyní, pokud jste do 401 (k) přispěli více než odpočitatelná částka, můžete se vyhnout okamžitým daním tím, že přidělíte prostředky po zdanění ve vašem důchodovém plánu Roth IRA a prostředky před zdaněním tradiční IRA.

Potřeba rozbít čísla je důvodem, proč je důležité získat kompetentní radu, než to zkusíme. Pokud jsou daňové dopady příliš velké, strategie nemusí mít smysl. Zvažte však dlouhodobou výhodu: Když odejdete do důchodu a vyberete peníze z Roth IRA, nebudete dlužit daně. Existuje další důvod k přemýšlení o dlouhodobém horizontu, což je pětileté pravidlo vysvětlené později.

Konverze Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

Proces převrácení je mnohem jednodušší, pokud máte Roth 401 (k). Ve skutečnosti je převrácení Roth 401 (k) do Roth IRA optimální. Tento proces je zjednodušen skutečností, že převedené prostředky mají stejný daňový základ ve dvou vozidlech, složených z dolarů po zdanění.

Pokud je váš 401 (k) Roth 401 (k), můžete jej převést přímo do Roth IRA bez mezistupňových kroků nebo daňových dopadů. Měli byste zkontrolovat, jak nakládat s případnými příspěvky zaměstnavatele, protože budou na společném běžném účtu 401 (k) (a mohou na ně být splatné daně). Můžete si vytvořit Roth IRA pro své prostředky 401 (k) nebo je převést do existujícího Roth.

Pětileté pravidlo

Tato strategie by měla být zvažována z dlouhodobého hlediska. Převedení vašich 401 (k) na novou Roth IRA není dobrá volba, pokud očekáváte, že budete muset vybrat peníze v blízké budoucnosti - konkrétněji do pěti let.

Na Roth IRA se vztahuje pravidlo pěti let. Pravidlo říká, že pro výběr výnosu - tj. Úroků nebo zisků - z Rothova plánu bez daní a penále, musíte mít Rotha po dobu nejméně pěti let. (Příspěvky z Rothu můžete vybrat kdykoli čas.) Totéž platí pro výběr převedených prostředků - například prostředků z vašich tradičních 401 (k), které jste nejprve vložili do tradičních IRA a poté do Roth IRA.

Pokud jsou prostředky převedeny z Roth 401 (k) na existující Roth IRA, převedené fondy mohou zdědit stejné načasování jako Roth IRA. To znamená, že období držení IRA se vztahuje na všechny jeho fondy, včetně těch, které byly převedeny z účtu Roth 401 (k). Stejné zacházení se nevztahuje na načasování Roth 401 (k), který se převaluje na nový Roth IRA. Pokud nemáte existující Roth IRA a potřebujete jej zřídit pro účely převrácení, začíná pětileté období rokem otevření nového Roth IRA, bez ohledu na to, jak dlouho jste přispívali do Roth 401 (k).

40 572 $

Průměrný zůstatek na účtu Roth IRA v roce 2016 (nejnovější údaje) podle Výzkumného ústavu zaměstnaneckých výhod.

Cvičení

Několik dalších možností převrácení 401 (k)

401 (k) až 401 (k) Převody

Daňovému skusu se můžete úplně vyhnout, pokud v nové práci převedete zůstatek 401 (k) na dalších 401 (k). Váš nový správce plánu samozřejmě musí takové převrácení povolit. To nemusí být proveditelné, pokud jsou aktiva ve vašem starém plánu investována do majetkových fondů od určité investiční společnosti a nový plán nabízí pouze fondy od jiné společnosti. Pokud váš účet 401 (k) obsahuje firemní akcie vašeho starého zaměstnavatele, možná budete muset jej před převodem prodat.

Převod také nemusí fungovat, pokud je váš starý účet Roth 401 (k) a nový plán umožňuje pouze tradiční 401 (k) s. Optimální řešení by bylo převést váš starý Roth 401 (k) na nový Roth 401 (k). Počet let, ve kterých byly finanční prostředky ve starém plánu, by se měl započítávat do pětiletého období pro kvalifikované rozdělení (výběr bez daně a penále). Předchozí zaměstnavatel však musí kontaktovat nového zaměstnavatele ohledně výše příspěvků na zaměstnance, které jsou převrácení a potvrzení prvního roku, kdy byly vyrobeny. Majitel účtu by měl převést celý účet, nejen jeho část.

Výplaty

Vydělávání peněz na váš účet, zcela nebo částečně, je obvykle chyba. Podle tradičního plánu 401 (k) dlužíte daně ze všech svých příspěvků plus daňové sankce za předčasný výběr, pokud máte méně než 59½. Na Roth 401 (k) budete dlužit daně z každého výdělku, který vyberete, a pokud vám bude méně než 59½ a nemáte účet po dobu pěti let, bude vám pravděpodobně udělena 10% předčasná výběrová pokuta.

Jak udělat Rollover

Mechanika převrácení z vašeho plánu 401 (k) je jednoduchá. Nejprve banka, makléřská společnost nebo online investiční platforma otevře IRA (Investopedia obsahuje seznamy nejlepších brokerů pro IRA a nejlepších brokerů pro Roth IRA.)

Poté požádáte o přímé rollover, také známý jako rollover důvěryhodného správce. Váš správce plánu odešle peníze přímo do IRA, kterou jste otevřeli v bance nebo zprostředkování. Nebo mohou poskytnout šek vystavený na jméno vašeho účtu, který vložíte. Přímý přístup (bez kontroly) je nejlepším řešením, pokud správce souhlasí. Tato metoda je rychlejší, jednodušší a není pochyb o tom, že se nejedná o distribuci (za kterou dlužíte daně). Pokud správce nebude dodržovat tuto metodu, ujistěte se, že šek je proveden na vašem novém účtu, ne vám osobně - znovu jako důkaz, že se nejedná o distribuci.

Můžete také provést převrácení z distribuce, také nazývané nepřímé převrácení. V takovém případě vám správce plánu poskytne šek. Daně budou sráženy sazbou 20% a vy budete muset nahlásit rozdělení jako příjem z daňového přiznání. Danám se můžete vyhnout, pokud provedete převrácení na jiný důchodový účet do 60 dnů a vyděláte peníze zadržené z jiného zdroje.

Sečteno a podtrženo

Ideálními kandidáty na přechodné penzijní plány zaměstnavatelů do nové Roth IRA jsou ti, kteří nepředpokládají, že budou distribuce z účtu po dobu několika let. Ti, kteří převedou 401 (k), jakéhokoli typu, na novou Roth IRA, musí zaplatit 10% pokutu za všechny peníze, které vyberou z Roth, pokud si vyberou peníze do pěti let od konverze.

Osoby ve věku 59 a více let jsou osvobozeny od 10% pokuty za předčasný výběr, stejně jako ti, kteří převádějí prostředky 401 (k) do stávající Roth IRA, která byla otevřena před pěti nebo více lety. Tato výjimka umožňuje, aby byly převedené prostředky nad 401 (k) vybrány také bez sankcí.

Existuje ještě jedna vráska ohledně Rothse. Spolu s jejich příspěvky mohou držitelé účtů vybírat až do výše 10 000 $ bez sankce, pokud použijí hotovost k financování nákupu domu nebo k úhradě školného.