Co je bez daně?
Čistá daň se vztahuje k částce zbývající po úpravě o dopady daní. Bez daně může být protihodnotou v jakékoli situaci, kdy se jedná o zdanění. Jednotlivci a podniky často analyzují hodnoty před zdaněním a po zdanění, aby se mohli rozhodovat o investicích a nákupu. Čistá daň je také důležitou součástí analýzy nákladů při kontrole ročních daňových přiznání a čistého příjmu podniků.
Bez daně
Pochopení bez daně
Ve finančním odvětví jsou hrubý a čistý dva klíčové pojmy, které se vztahují před a po úhradě určitých výdajů. Obecně se „netto“ vztahuje na hodnotu zjištěnou po zaúčtování výdajů. Čistá daň je tedy jednoduše částka zbývající po odečtení daní.
Může existovat několik scénářů, kde je důležitá bez daně. Tři z nejběžnějších jsou velké nákupy aktiv s daní z obratu, před a po zdanění a celkový zisk účetní jednotky po zdanění.
Klíč s sebou
- Čistá daň je částka zbývající po úpravě o dopady daní. Síť daňové analýzy může být důležitá pro zvážení ve všech situacích, kde mohou být zahrnuty daně. Některé scénáře, kde může být čistá daň zvláště důležitá, zahrnují velké nákupy aktiv s daní z prodeje, před a po zdanění a daně z příjmu fyzických osob nebo podniků.
Prodej aktiv a nákupy
Daně mohou být součástí prodeje a nákupu aktiv. Většina velkých aktiv, jako jsou automobily, nákladní auta a motocykly, vyžaduje v okamžiku nákupu daň z obratu. Prodejci těchto položek mohou být rovněž povinni platit daně z kapitálových zisků. Majetek má svá vlastní daňová pravidla a často nepodléhá dani z obratu. Mnoho vlastníků nemovitostí se často může kvalifikovat na daňové úlevy, které jim pomáhají snižovat daně z kapitálových výnosů, které by mohli platit za prodaný nemovitý majetek.
Obecně bude kupující muset vypočítat všechny náklady spojené s nákupem nemovitosti. Pokud jednotlivec koupí auto s hodnotou 10 000 $ s daní z obratu 2 000 USD, dluží za auto 12 000 a čistá hodnota daně je 10 000 $.
Pokud společnost prodá jedno ze svých aktiv, obvykle není odpovědná za daň z obratu, ale možná bude muset zaplatit daně z kapitálových výnosů. Pokud společnost prodá továrnu za 1 milion dolarů, ale uvědomí si, že musí zaplatit 400 000 dolarů v daních z kapitálových výnosů, pak jeho čistý daňový zisk by byl 600 000 dolarů, všechny věci se berou v úvahu.
Bez daňových strategií ve světě investic
Síť daňových strategií může být důležitá ve světě investic a finančního plánování. Vzhledem k tomu, že investoři musí platit daně ze svých kapitálových zisků, zavádí se mnoho strategií ke snížení nebo vyloučení dopadu daní. Za tímto účelem existuje několik investičních a investičních nástrojů označených jako daňově zvýhodněné. Městské dluhopisy jsou jednou z nejčastějších daňových výhodných investic, přičemž většina tříd aktiv nenabízí žádnou federální daň ze zisku. Investoři se také mohou rozhodnout držet aktiva po dobu delší než jeden rok a platit sníženou daň z dlouhodobého kapitálového výnosu versus daň z krátkodobých kapitálových výnosů. Někteří investoři mohou navíc investovat, aby se vyhnuli alternativní minimální dani (AMT), která se může vztahovat na každého investora, ale obvykle jsou faktorem pro daňové poplatníky, kteří rozdělují jednotlivce nebo jednotlivce s vyšším čistým jměním na motivační akciové opce.
Investice před zdaněním a po zdanění nebo příspěvky mohou být také důležité pro mnoho investorů. Příspěvek před zdaněním snižuje hodnotu zdanitelného příjmu. Příspěvek po zdanění se považuje za daň bez daně, přičemž daně již byly odečteny.
Investování do 401ks nebo do individuálních důchodových účtů (IRA) se často provádí s příspěvky před zdaněním nebo po zdanění. 401ks a tradiční IRA se často vyplácejí z dolaru před zdaněním, což pomáhá snížit zdanitelný příjem ze mzdy investora. Účinně tyto typy vozidel zdaní investora v době výběru. Alternativně jsou Roth IRA investovány s dolary po zdanění. Roth IRA tedy nejsou v době výběru zdaněny.
Účty Roth IRA mohou také poskytovat zvláštní příležitosti k využití investičních příležitostí bez zdanění. Pokud by investor měl účet IRA s akciemi ve výši 100 000 USD a dluhopisy ve výši 100 000 USD, mohl by potenciálně prodat akcie a dluhopisy na účtu, aniž by kdy platil daně ze zisku.
Některé společnosti mohou v rámci svých plánů zaměstnaneckých výhod také nabízet výhody zvýhodněné na dani, jako jsou odpočty před zdaněním na nákup přepravních karet. Jakékoli odpočty před zdaněním za běžné výdaje mohou být užitečné, protože snižují zdanitelnou částku a zvyšují bez daně.
Bez daně z příjmu
Analýza hrubého proti čistému příjmu za roční daňový rok je také často důležitým scénářem, který zahrnuje čistou daňovou protihodnotu. Obecně platí, že jednotlivci a podniky mohou odpočítat výdaje, které snižují jejich zdanitelný příjem. Účetní jednotky mohou také přijímat úvěry, které snižují jakoukoli daň, kterou dluží. Fyzické i právnické osoby provádějí pravidelné platby daní po celý rok, což by mělo být také sledováno, aby byla zajištěna optimální čistá částka výnosu z daní.
Jednotlivci mohou na rok 2019 naplánovat následující roční sazby daně z příjmu.
Tabulka daňových sazeb od Daňové nadace.
21%
Roční daňová sazba obecně stanovená u podniků.
Na konci roku, kdy účetní jednotky podávají daňová přiznání, mohou některé odpočty nebo kredity pomoci snížit daně, které dluží. Dosažení celkové čisté daně vyžaduje odečtení všech daní z příjmu zaplacených po celý rok od přijatých hrubých příjmů. Pokud účetní jednotka obdrží vrácení daně ve zdaňovacím období, může se jednat o druh vrácení již sražených daní. Obecně platí, že jednotlivci a podniky se obvykle snaží využít co nejvíce daňových odpočtů a kreditů, aby snížili celkové zaplacené daně a zvýšili svou roční čistou daňovou hodnotu.
