Co je to investice bez kvalifikace?
Nekvalifikovaná investice je investice, která nesplňuje podmínky pro odklad nebo osvobození od daně. Investice tohoto druhu jsou prováděny z peněz po zdanění. Jsou nakupovány a drženy na odložených účtech, plánech nebo svěřeneckých fondech. Výnosy z těchto investic jsou zdaněny ročně.
Pochopení nekvalifikujících investic
Anuity představují běžný příklad nekvalifikovaných investic. V průběhu času může aktivum růst s odloženými daněmi až do výběru. U nekvalifikovaných anuit, jsou-li vyplaceny a odevzdány, jsou první peníze, které vyšly z účtu, považovány za příjmy pro majitele účtu pro daňové účely. Pokud majitel účtu také stáhne původně investované peníze, známé jako nákladová základna, tato část není znovu zdaněna, protože tyto daně již byly zaplaceny.
Klíč s sebou
- Nekvalifikovaná investice je investice, která má jakékoli daňové výhody. Anuity jsou běžným příkladem nekvalifikovaných investic. Další příklady nekvalifikovaných investic zahrnují starožitnosti, sběratelské předměty, šperky, drahé kovy a umění.
Jak jsou využívány nekvalifikující investice
U nekvalifikovaných investic obvykle není investor nijak ročně omezen na částku, kterou může do takových aktiv vložit. To může v některých ohledech poskytnout větší flexibilitu ve srovnání s kvalifikovanými investičními účty, které obvykle mají maximální částky, které mohou být v závislosti na typu aktiv přispěny. Například příspěvky zaměstnanců 401 (k) mají maximální roční příspěvek, který lze poskytnout na jejich plány. Limit se může do určité míry změnit podle interní výnosové služby. U nekvalifikované investice je možné vidět jakoukoli částku přispěnou v průběhu každého roku podle strategie majitele účtu pro úspory.
Majitelé účtů mohou také provádět výběry z nekvalifikovaných investic, kdykoli chtějí, ale budou platit daň z úroků a dalších zisků, jako například zisky, které se nahromadily. Mohou také existovat předčasné sankce za výběr, pokud majitel účtu vezme hotovost z určitých typů aktiv dříve, než majitel účtu dosáhne určitého věku, obvykle ve výši 59 1/2. Od majitele účtu může být rovněž požadováno, aby začal výběr z jeho nekvalifikovaných investičních účtů v určitém věku, často ve věku 70 1/2.
Příklad investice bez kvalifikace
Některé příklady investic, které obvykle nemají nárok na status osvobozené od daně, jsou starožitnosti, sběratelské předměty, šperky, drahé kovy a umění. Dalšími investicemi, které se nemohou kvalifikovat pro jakoukoli daňovou prioritu, jsou akcie, dluhopisy, REIT (trusty investic do nemovitostí) a jakákoli jiná tradiční investice, která není zakoupena na základě kvalifikovaného investičního plánu nebo trustu.
