Co jsou přenosné výhody?
Přenosné výhody jsou dávky, které byly vyplaceny nebo nashromážděny v plánu sponzorovaném zaměstnavatelem. Přenosné výhody se mohou převést na plán nového zaměstnavatele nebo na jednotlivce, který opouští pracovní sílu. Přenosné výhody se vztahují na dávky ze zdravotních plánů, penzijních plánů a většiny ostatních plánů s definovaným příspěvkem (DC). Přenositelnost výhod lze nalézt v rámci většiny plánů 401 (k), 403 (b) a zdravotních spořicích účtů (HSA).
Jak přenosné výhody fungují
Nedávno došlo k významnému pokroku ve zvyšování přenosnosti zaměstnaneckých výhod. Nyní je možné převést mnoho plánů 401 (k) a 403 (b) do plánu nového zaměstnavatele nebo do IRA. Zákon o přenositelnosti a odpovědnosti ve zdravotním pojištění (HIPAA) dokonce zajišťuje, že již existující zdravotní stav nevylučuje pracovníka při přechodu z jednoho zdravotního plánu do jiného.
Dva hlavní typy plánů, které nemají přenosné výhody, jsou plány s definovanými požitky (jako jsou penzijní plány) a flexibilní sponzorské účty sponzorované společností (FSA). FSA jsou typem bufetového plánu, který zaměstnavateli umožňuje rozšířit výběr výhod na daňově zvýhodněném základě na zaměstnance s minimálními dodatečnými náklady mimo kapsu. Zaměstnanci si vybírají hotovost a stanovené výhody pomocí odpočtu mezd, které si každý rok volí.
Přenosné výhody vs. definované plány
Jak je uvedeno výše, plány definovaných výhod nemají přenosné výhody. Definovaný požitek nebo plán DB je takový, ve kterém se zaměstnanecké požitky počítají pomocí vzorce, který zohledňuje faktory, jako je délka zaměstnání a historie platů. Naproti tomu plán s definovaným příspěvkem (DC) zahrnuje přenosné výhody.
V plánu DC přispívají zaměstnanci pevnou částkou nebo procentem ze svých výplat na účtu, který je určen k financování jejich odchodu do důchodu. Sponzorská společnost obvykle spojí část příspěvků se zaměstnanci jako přidanou výhodu a investiční fond často spravuje skupinu příspěvků.
Přenosné výhody a HIPAA
HIPAA hraje klíčovou roli ve vývoji zaměstnaneckých výhod. Kongres USA tento zákon vytvořil v roce 1996, aby změnil zákon o bezpečnosti příjmů zaměstnanců (ERISA) a zákon o veřejných zdravotních službách (PHSA). Původním záměrem HIPAA bylo chránit jednotlivce hrazené ze zdravotního pojištění. HIPAA dnes zajišťuje, aby jednotlivé plány zdravotní péče byly přístupné, přenosné a obnovitelné. Stanovuje také standardy a metody sdílení lékařských údajů v celém zdravotnickém systému USA a pomáhá předcházet podvodům.
