Co je kvalifikovaná anuita před pozbytím důchodu?
Kvalifikovaná anuita před pozbytím důchodu (QPSA) je dávka při úmrtí, která se vyplácí pozůstalému manželovi zemřelého zaměstnance. Pokud zaměstnanec zemře před odchodem do důchodu, je vyplácena kvalifikovaná anuita pozůstalého před odchodem do důchodu, aby pozůstalému manželovi byla poskytnuta náhrada za ztrátu penzijních požitků, které by jinak byly zaměstnanci vypláceny. Jak název napovídá, QPSA jsou placeny pouze v případě kvalifikovaných plánů.
Klíč s sebou
- Kvalifikovaná anuita pozůstalého před odchodem do důchodu (QPSA) poskytuje peněžní rozdělení pozůstalému manželovi zemřelého zaměstnance. Zaměstnanec musí být v rámci kvalifikovaného plánu, aby došlo ke kompenzaci. Zákon o bezpečnosti příjmů do důchodu (ERISA) určuje, jak se mají vypočítat platby. Existují pravidla, která je třeba dodržovat pro výplaty pozůstalých příjemcům, které nejsou manželem / manželkou. Oznámení QPSA je vyžadováno, pokud penzijní plán nabízí QPSA.
Jak funguje QPSA
QPSA poskytuje jednotlivci způsob, jak zajistit jeho pozůstalému manželovi nebo jinému příjemci, pokud by zemřeli před zahájením důchodových dávek. Výhody QPSA jsou ty, které musí být nabídnuty všem typům kvalifikovaných plánů oprávněným účastníkům. Některé z těchto plánů zahrnují plány definovaných výhod a plány nákupu peněz.
Zákon o bezpečnosti příjmů do důchodu (ERISA) stanoví, jak by se měly vypočítat platby za QPSA. Zaměstnanec i manžel / manželka se musí odhlásit od vzdání se výhod QPSA a nechat si jej osvědčit notářskou veřejností nebo pověřeným zástupcem plánu.
Podle služby Internal Revenue Service (IRS) je „QPSA forma dávky při úmrtí vyplácená jako doživotní renta (řada plateb, obvykle měsíčně po celý život) pozůstalému manželovi (nebo bývalý manžel / manželka, dítě nebo nezaopatřený, který musí být považován za pozůstalého manžela / manželky podle QDRO) účastníka, “jsou-li stanoveny podmínky, které musí být splněny.
QPSA poskytuje úroveň ochrany pozůstalému manželovi ve formě měsíčních plateb za celý život.
Požadavky na QPSA
Aby bylo možné provést platby QPSA, musí mít účastník výhody a zemřel před odchodem do důchodu. Pokud je to také manžel, který má přijímat platby QPSA, musí být ženatý alespoň jeden rok.
Některé typy kvalifikovaných plánů mohou být osvobozeny od povinnosti poskytovat QPSA pozůstalému manželovi. To se stane, pokud jsou to plány definovaných příspěvků, pokud nenabízejí možnost doživotní renty, nebo ne, nebo pokud vyžadují, aby byla dávka vyplácena pozůstalému manželovi.
Účastníkovi musí být zaslána QPSA, pokud plán takový QPSA nabízí. Oznámení musí být zasláno, když je účastník 32 let a končí před dosažením 35 let, nebo do jednoho roku od okamžiku, kdy se zaměstnanec stane účastníkem plánu, pokud jsou starší než 35 let.
