Charitativní dárková anuita (CGA), jak název napovídá, je darem odpočitatelným z daně a rentou produkující příjem. Je to způsob, jak využít charitativní nebo neziskové organizace, jejíž práci podporujete, a přitom podporovat sebe i své blízké. Výběr toho nejlepšího zahrnuje výběr instituce s chvályhodnými cíli a finančně přijatelnými podmínkami.
Nesmí být zaměňována s charitativními trusty, charitativní dárková anuita je v podstatě smlouva (jako všechny anuity). Na oplátku za neodvolatelný převod peněz, obchodovatelných cenných papírů nebo jiných aktiv se charitativní organizace zavazuje zaplatit vám (nebo důchodci) nebo určenému příjemci pevnou částku peněz na celý život.
Důležité je, že anuitní platby, které jsou částečně osvobozeny od daně, jsou kryty veškerým majetkem charity a pokračují až do vaší smrti a smrti vašeho příjemce, bez ohledu na to, jak investuje váš dar.
Druhy charitativní dárkové anuity
Obecně existují tři typy charitativních dárcovských anuit (i když ne každý stát je všechny umožňuje):
- Okamžitá anuitní dar: Platba důchodci začíná okamžitě po předložení daru. Nejběžnějším uspořádáním jsou čtvrtletní platby, ale mohou být měsíční, pololetní nebo roční. Odložená anuita s darem (nebo odložená anuita s platebním darem): Příjemce začne přijímat platby k budoucímu datu vybranému dárcem. Platby mohou být měsíční, čtvrtletní, pololetní nebo roční a musí začínat více než jeden rok po datu příspěvku. Flexibilní dárková anuita: Příjemce neprodleně neurčí počáteční datum pro platby, místo toho se rozhodl ponechat toto otevřené pro budoucí čas (například při odchodu do důchodu). Samozřejmě čím starší je důchodce, když jsou platby zahájeny, tím větší budou tyto platby.
V rámci tří typů charitativních darů s darem existují obvykle tři možnosti platby:
- Svobodný život: vyplácen jednomu člověku po celý jeho život Dva životy za sebou: vyplacen jednomu člověku a poté druhému člověku, pokud tato osoba přežije prvního společného a pozůstalého: sestává ze stejných částek vyplacených dvěma lidem současně, dokud jeden nezemře; kombinovaná částka je poté vyplacena pozůstalému
Výběr charity
Americká rada pro dárkové anuity (ACGA) odhaduje, že darovací renty nabízí nejméně 4 000 charitativních organizací. Znalost a porozumění doporučeným postupům ACGA je skvělým výchozím bodem pro hodnocení potenciálních charit.
ACGA doporučuje, aby charitativní organizace dělaly následující:
- Dodržujte státní předpisy. To zahrnuje poskytnutí prohlášení o zveřejnění potenciálním dárcům před stanovením anuity a splnění všech požadavků na podávání zpráv státem. Určete aktiva, která budou přijata. Zatímco hotovost a cenné papíry jsou nejčastějšími dary, některé charitativní organizace také přijímají nemovitosti, hmotný osobní majetek a další typy majetkových podílů. Stanovte minimální věk pro okamžité a odložené anuity. Průměrný věk příjemců okamžité anuity je 79. Mnoho charitativních organizací vyžaduje, aby důchodci měli alespoň 60 let, aby mohli dostávat okamžité platby nebo aby dosáhli tohoto věku, aby mohli začít přijímat odložené platby. Označení někoho mladšího než 60 let, ACGA říká, může způsobit problémy jak pro dárce, tak pro charitu: Pevné platby se neupravují podle inflace, která by po celá desetiletí mohla vážně sníst svou skutečnou hodnotu, a délku doby, po kterou by příjemce dostával platby. mohl poškodit původní dárek. Stanovte minimální velikosti dárků a sazebníky. Pro mnoho charitativních organizací je minimální požadovaný dar za anuitu 10 000 nebo více dolarů. Harmonogram navrhovaných sazeb ACGA (který můžete vidět zde 403) je navržen tak, aby vyústil v reziduum nejméně 50% původního dárku pro charitu. ACGA poznamenává, že 50% reziduální předpoklad diktuje, že se nic nebude používat pro charitativní účely, dokud nebude dokončena platební povinnost. Komunikujte pravidelně s dárci a důchodci. Komunikace může zahrnovat informační bulletiny, pozvánky na speciální akce atd. Navíc by měly být dodrženy všechny přísliby, že váš dar bude věnován určitému účelu, a měli byste být průběžně informováni o průběhu.
Dejte své peníze tam, kde je vaše srdce
Velká většina (97, 3%) charitativních organizací uvedla, že „vždy nebo obvykle dodržují sazby navržené ACGA“ pro platby anuit. Některé organizace nabízejí vyšší sazby. Pokud to, o kterém uvažujete, dělá, je rozumné zajistit, aby jeho sazby byly v souladu s platnými státními předpisy. Na organizaci, která nabízí nižší sazby, než jaké navrhuje ACGA, by se mělo nahlížet s kontrolou - zejména proto, že ceny ACGA jsou na začátku konzervativní.
Řekněme, že máte příjemce pro vaši velkorysost - komunitní nadaci, univerzitu nebo jiný typ charitativní organizace. Pokud ano, přejděte na příslušný web nebo jinak kontaktujte a:
- Zeptejte se, zda charita nabízí CGA. Pokud ano, pokračujte. Pokud ne, vyhledejte jinou charitu. Zjistěte, zda dodržuje doporučené postupy ACGA (včetně navrhovaných sazeb), a pokud ne, zeptejte se na pokyny a sazby, které dodržuje.
Neexistuje žádný známý ucelený seznam charitativních organizací, které tyto anuity nabízejí, ale seznam sponzorů ACGA sestává výhradně z organizací, které tak činí.
Když to dává smysl
Charitativní dárková anuita není pro každého. Pravděpodobně to není ani pro většinu lidí. Ale můžete být kandidátem, pokud:
- Jsou ve vysoké daňové kategoriiZadejte žádné dědice (nebo již učinili odpovídající ustanovení pro ty, které máte) Jsou v dobrém zdravotním stavu Oceňujte aktiva na daňovém účtu a mohli byste použít značný odpočet daně
Sečteno a podtrženo
Použijte pokyny ACGA k vyhodnocení těchto charitativní činnosti a poté trávte čas se svým finančním poradcem, abyste se ujistili, že je to správný krok pro vaši celkovou strategii plánování nemovitostí nebo daní.
