Plán sdílení zisku můžete převést na SEP IRA bez srážky daní, pokud je transakce zpracována jako přímé převrácení. Prostřednictvím přímého převrácení se aktiva stanou splatnými depozitáři SEP IRA (nebo správce nebo plán, do kterého se aktiva rolují).
Pokud je transakce zpracována jako nepřímé převrácení - což znamená, že aktiva jsou nejprve distribuována účastníkovi, který musí poté aktiva převést do SEP IRA do 60 dnů - správce plánu sdílení zisku srazí 20% z jakéhokoli část distribuce, kterou je možné převrátit.
Jak začít
Obraťte se na správce SEP IRA a zjistěte, jaké jsou jeho požadavky na dokumentaci (pokud existují) pro zpracování přímého převrácení. Správce plánu sdílení zisku může mít také zvláštní dokumentaci, kterou musí účastník dokončit, aby zahájil jakoukoli distribuci, včetně těch, které byly zpracovány jako přímé vrácení do jiného penzijního plánu. Někteří správci plánu navíc požadují, aby depozitář předložil akceptační dopis ověřující typ účtu, na který budou aktiva připsána.
Poskytněte depozitáři SEP IRA kopii posledního prohlášení vydaného pro plán sdílení podílu a požádejte, aby identifikoval jakékoli aktivum ve výpisu, které nelze držet v jejich IRA. Pokud je depozitář schopen držet veškerá aktiva, která jsou aktuálně držena v plánu sdílení zisku, mohou být všechna aktiva vrácena do SEP IRA tak, jak jsou. Pokud depozitář není schopen držet žádné z aktiv, pak je nelze vrátit do SEP IRA a účastník může potřebovat likvidovat tato aktiva, aby pokračoval s rolloverem do SEP IRA.
Účastník může alternativně nakupovat opatrovníka, který je schopen držet všechna aktiva.
