Sazba se vztahuje na procento uživatelů kreditních karet, kteří na svých účtech stále více delikventují. Míra opakování je procento uživatelů karet, kteří „rolují“ z kategorie 60 dnů do 90 dnů nebo z 90 dnů do 120 dnů a podobně. V odvětví kreditních karet věřitelé vykazují opožděné platby v 30denních přírůstcích počínaje 60denní zpožděnou kategorií a sahající až do 90denního zpoždění, 120denního zpoždění, 150denního zpoždění atd. Až po dobití. Odplaty podléhají soukromým společnostem a státním zákonům. U federálních půjček je podle federálních předpisů vyžadován poplatek po 270 dnech.
Rozdělení míry převodu
Banky používají sazby roll roll, které pomáhají spravovat a předpovídat úvěrové ztráty na základě delikvence.
Výpočet měrných hodnot
Finanční instituce mají různé metodiky výpočtu sazeb. Mohou vypočítat úrokové sazby podle počtu dlužníků v delikvenci nebo podle množství delikventů.
Například pokud 20 ze 100 uživatelů kreditních karet, kteří byli delikventní po 60 dnech, je delikventní i po 90 dnech, je celková sazba 60 až 90 dnů 100%. Navíc, pokud pouze 10 z 20 vydavatelů kreditních karet, kteří byli delikventní v 60 dnech, nyní delikventní v 90 dnech, bude míra návratnosti 50%.
Při zvažování míry delikvence na základě zůstatků banka založí své výpočty na celkových delikventních zůstatcích. Pokud je například 60denní delikventní zůstatek pro portfolio úvěrových karet malé banky v únoru 100 milionů USD a 90denní delikventní zůstatek za březen je 40 milionů USD, pak 60-denní 90denní roll-rate je 40 % (tj. 40 milionů USD / 100 milionů USD). To znamená, že 40% ze 100 milionů dolarů v 60denním kbelíku v únoru se v březnu přesunulo na 90denní kbelík.
Banky vydávající kreditní karty odhadují úvěrové ztráty rozdělením svého celkového portfolia kreditních karet do delikventních „kbelíků“ podobných 60denním, 90denním kategoriím zmíněným výše. Vedení banky měří míry fluktuace pro aktuální měsíc a aktuální čtvrtletí nebo v průměru několik měsíců nebo čtvrtletí, aby zmírnilo výkyvy. Rolovací sazby mohou být dále členěny podle kategorie produktů nebo kvality vypůjčovatele, aby bylo možné lépe porozumět delikvencím celkově.
Ustanovení o úvěrové ztrátě
Jakmile jsou stanoveny úrokové sazby, aplikují se na nesplacené pohledávky v rámci každého segmentu a výsledky se agregují, aby se odhadla požadovaná výše opravných položek na úvěrové ztráty. Finanční instituce obvykle aktualizují rezervy na úvěrové ztráty ve své účetní závěrce čtvrtletně. Rezervy na úvěrové ztráty jsou obecně náklady nebo závazky, které banka odpisuje. Banky mají rozdílné metodiky pro stanovení opravných položek k úvěrovým ztrátám, přičemž obvykle je část delikventních zůstatků odepsána v časných deliktech. Banky pečlivě sledují míru úrokových sazeb a rezervy na úvěrové ztráty s cílem posoudit rizika dlužníků. Sazby úrokových sazeb mohou také emitentům úvěrů pomoci stanovit standardy upisování založené na trendech splácení pro různé typy produktů a různé typy dlužníků.
