Obsah
- Plánování nemovitostí s Roth IRA
- Určete příjemce Roth IRA
- Zdědit Roth IRA jako manžel
- Zdědit jako manželský partner
- Sečteno a podtrženo
Pokud jste příjemcem Roth IRA, můžete mít několik možností - včetně otevření zděděné Roth IRA. Jaké možnosti máte, ale určuje váš vztah k původnímu vlastníkovi a věk účtu.
Klíč s sebou
- Je důležité pojmenovat příjemce, takže ušetřené peníze jdou tam, kam jste chtěli, s co největším možným daňovým zvýhodněním. Pokud zdědíte Roth IRA jako manžela - a vy jste jediný příjemce - máte možnost zacházet s účtem jako s své vlastní.Někteří příjemci mají možnost rozložit distribuce po celou dobu své životnosti, což může nabídnout významné daňové výhody.
Plánování nemovitostí s Roth IRA
Roth IRA jsou zvláště cenné jako nástroje plánování nemovitostí. U tradičních IRA musíte začít přijímat požadované minimální distribuce (RMD) ve věku 70½ let. V takovém případě platíte daně z peněz, které si vyberete.
U Roth IRA však během vašeho života neexistují žádné RMD. A všechna rozdělení, která odejdete do důchodu, jsou osvobozena od daně. To znamená, že jste to všechno plně využili bez daňového zásahu - nebo můžete své peníze nechat v Roth IRA růst a předat svým dědicům.
Proč určit příjemce Roth IRA?
Roth IRA může být základní součástí vašeho plánu nemovitostí. Žádnou z jejích výhod však nelze využít, pokud nedokončíte označení příjemce.
Veškerá aktiva společnosti Roth IRA, kterou jste nezvolili, budou automaticky předána vybraným příjemcům. Příjemcem je často pozůstalý manžel / manželka nebo vaše děti, ale může to být jiný člen rodiny nebo přítel.
Když otevřete Roth IRA, vyplníte formulář a pojmenujete svého příjemce - osobu (osoby), která po smrti zdědí váš účet. Tato forma je důležitější, než si mnoho lidí uvědomuje. Pokud jej necháte prázdný, účet nemusí jít k osobě, kterou jste zamýšleli, a některé daňové výhody by mohly být ztraceny.
Chcete-li se vyhnout problémům, ujistěte se, že pojmenujete příjemce - a udržujte ho v aktuálním stavu po událostech, jako je manželství, rozvod, smrt nebo narození dítěte.
Pokud jste příjemcem Roth IRA, vaše možnosti se liší v závislosti na tom, zda je zdědíte jako manžel nebo manželka. Zde je přehled možností pro každou situaci.
Zdědit Roth IRA jako manžel
Máte čtyři možnosti, pokud zdědíte Roth IRA za manžela:
Možnost 1: Manželský převod
S manželským převodem považujete Roth IRA za svou vlastní. To znamená, že se na vás budou vztahovat stejná pravidla distribuce, jako kdyby to bylo na vás. Chcete-li dokončit manželský převod, převedete majetek do své vlastní nové nebo stávající Roth IRA.
Další úvahy:
- Příspěvky můžete kdykoli vybírat. Výnosy jsou zdanitelné až do dosažení věku 59½ let a uplynulo nejméně pět let od doby, kdy váš manžel poprvé přispěl na účet („pravidlo 5 let“). Tato možnost je k dispozici pouze v případě, že jste jediným příjemcem. Můžete určit svého vlastního příjemce.
Možnost 2: Otevřete zděděnou IRA, metodu očekávané délky života
Při této možnosti jsou aktiva převedena na zděděnou Roth IRA ve vašem jménu. Budete muset provést požadované minimální distribuce. Máte však možnost je odložit na později:
- Datum, kdy by původní majitel účtu dosáhl věku 70½, neboDec. 31 roku následujícího po roce úmrtí (kdy zemřel původní majitel účtu).
Distribuce jsou rozloženy podle délky života. Pokud však existují další příjemci, rozdělování je založeno na délce života nejstaršího příjemce - pokud nejsou zřízeny samostatné účty před 31. prosincem roku následujícího po roce úmrtí.
Další úvahy:
- Příspěvky můžete kdykoli vybírat. Výnosy jsou zdanitelné, pokud není splněno pětileté pravidlo. Nebudete podléhat 10% předčasnému výběru pokuty. Na účtu můžete nadále růst bez daně. vlastní příjemce.
Možnost 3: Otevřete zděděnou IRA, pětiletá metoda
Podle pětileté metody jsou aktiva převedena na zděděnou Roth IRA ve vašem jménu. Rozložení můžete rozložit, ale veškerá aktiva musíte z účtu stáhnout do 31. prosince pátého roku následujícího po roce úmrtí.
Další úvahy:
- Příspěvky můžete kdykoli vybírat. Výnosy jsou zdanitelné, pokud není splněno pětileté pravidlo. Nebudete podléhat 10% předčasnému výběru pokuty. Účty na účtu mohou nadále růst bez daně až po dobu pěti let. Můžete určit svého vlastního příjemce.
Možnost 4: Distribuce jednorázové částky
Poskytovatel Roth IRA původního držitele účtu vám může pomoci pochopit vaše možnosti, ale nemůže vám poskytnout radu ani doporučení.
Zdědit Roth IRA jako Non-Manžel
Mezi non-manželé patří děti, vnoučata, další členové rodiny a přátelé. Máte tři možnosti, pokud zdědíte Roth IRA jako nemanželský manžel:
Možnost 1: Otevřete zděděnou IRA, metodu očekávané délky života
S volbou Životnost se aktiva převedou na Inherited Roth IRA vaším jménem. Budete podléhat požadovanému minimálnímu rozdělení, které musí začít do 31. prosince roku následujícího po roce smrti.
Distribuce jsou rozloženy podle délky života, pokud jste jediným příjemcem. V opačném případě se rozdělení provádí na základě délky života nejstaršího příjemce - pokud nejsou zřízeny samostatné účty před 31. prosincem roku následujícího po roce úmrtí.
Další úvahy:
- Příspěvky můžete kdykoli vybrat. Výdělky jsou zdanitelné, pokud není splněno pětileté pravidlo. Nebudete podléhat 10% předčasnému výběru pokuty. Majetek na účtu může nadále růst bez daní. Můžete určit svého vlastního příjemce.
Možnost 2: Otevřete zděděnou IRA, pětiletá metoda
Při této možnosti jsou aktiva převedena na zděděnou Roth IRA ve vašem jménu. Můžete distribuovat své rozdělení v čase, ale musíte stáhnout vše do 31. prosince pátého roku následujícího po roce smrti.
Další úvahy:
- Příspěvky můžete kdykoli vybírat. Výnosy jsou zdanitelné, pokud není splněno pětileté pravidlo. Nebudete podléhat 10% předčasnému výběru pokuty. Účty na účtu mohou nadále růst bez daně až po dobu pěti let. Můžete určit svého vlastního příjemce.
Možnost 3: Distribuce jednorázové částky
Díky paušální distribuci jsou vám aktiva v Roth IRA distribuována vám všem najednou. Příspěvky jsou osvobozeny od daně, ale příjmy jsou zdanitelné, pokud byl účet méně než pět let, když zemřel původní majitel účtu.
Sečteno a podtrženo
Pokud jste příjemcem Roth IRA, máte několik možností. Je důležité pečlivě zvážit vaše rozhodnutí, protože daňové důsledky se mohou lišit. Je užitečné poradit se s důvěryhodným finančním poradcem, který vám pomůže určit nejlepší způsob, jak zdědit Roth IRA.
