Co jsou pravidla pro objednávání Roth?
Pravidla Rothova uspořádání upravují způsob, jakým jsou vybírány peníze na individuálním důchodovém účtu Roth (IRA), a proto určují, zda jsou splatné nějaké daně z příjmu.
Majitel účtu nemusí tuto objednávku specifikovat. Je automaticky zpracována společností, která spravuje finanční prostředky.
Aktiva jsou distribuována z Roth IRA v následujícím pořadí:
1. Příspěvky účastníků IRA
2. Zdanitelné převody
3. Nepřevedené převody
4. Výdělky
Porozumění pravidlům Roth Order Order
Roth IRA je ze své podstaty spořicí prostředek pro odchod do důchodu, který je při odchodu do důchodu osvobozen od daně. To znamená, že majitel účtu platí daně z příjmu splatné během roku, ve kterém jsou peníze uloženy na účet. Při výběru kvalifikovaného rozdělení neplatí z jistiny ani výnosu žádné další daně.
Klíčová fráze je „kvalifikovaná distribuce“.
Pravidla pro objednávání se používají, pokud distribuce z účtu Roth IRA není kvalifikovanou distribucí. Například daně se mohou uplatnit, pokud jsou peníze z účtu vybrány příliš brzy.
Proto je třeba stanovit pravidla, zda a do jaké míry se rozdělení bude považovat za zdanitelný příjem nebo zda je za něj předčasně uložena pokuta.
Znalost pravidel pro objednávání může jednotlivci pomoci určit, kolik peněz lze vzít z účtu Roth IRA, a dokonce i to, jaké načasování může být ideální pro minimalizaci pokut nebo poplatků.
Pravidla v hloubce
Podle pravidel agregace a uspořádání jsou všechny Roth IRA jednotlivce považovány za jeden účet. To znamená, že pokud má osoba více účtů IRA, IRS je považuje za jeden fond.
IRS nastiňuje distribuční hierarchii pro aktiva na účtu Roth IRA, který lze rozdělit podle typu příspěvku. Například příspěvky vždy na prvním místě, následované případnými převody v pořadí podle roku příspěvku. Konverze v rámci účtu Roth IRA mají vlastní sadu pravidel, takže převedené před zdaněním musí být nejprve přiděleno a převedené po zdanění jsou přiděleno druhým. Je také třeba vzít v úvahu, zda jsou rozhovory zdanitelné nebo nezdanitelné, přičemž zdanitelné převody jsou nejprve distribuovány. Výdělky jsou rozděleny jako poslední.
Příklady pravidel pro objednávání
Existují také pravidla týkající se konkrétních aktiv. Například příspěvky jsou distribuovány bez daně a bez penále a převedená aktiva před zdaněním jsou distribuována bez zdanění nebo penalizace, za předpokladu, že byly drženy na účtu déle než pět let.
Pokud aktiva před zdaněním nebyla na účtu držena po dobu nejméně pěti let, pak by se na distribuci vztahoval poplatek ve výši 10 procent.
Převedená aktiva po zdanění jsou však vždy distribuována bez daně a bez penále.
Další výdělky jsou rozděleny bez daně a penále, pokud Roth IRA existuje pět let a rozdělování se provádí po věku 59 1⁄2 nebo po něm, nebo po smrti, invaliditě nebo po prvním nákupu domů.
Výdělky mimo tyto okolnosti budou s největší pravděpodobností zdanitelné a podléhají sankci, i když v určitých situacích lze udělit výjimky.
Chcete-li si představit, jak by pravidla pro objednávání mohla fungovat, zvažte osobu, která převedla tradiční IRA na Roth IRA. Pokud by dotyčná osoba nedosáhla věku 59 1/2 a přála si vybrat část výdělku z fondu během pětiletého období držení, na peníze by se vztahovala jak pokuta za předčasný výběr, tak daně.
