Co je SEC Form 3: Počáteční prohlášení o skutečném vlastnictví cenných papírů?
Formulář SEC 3: Počáteční prohlášení o skutečném vlastnictví cenných papírů je dokument, který zasílá zasvěcená společnost nebo hlavní akcionář Komisi pro cenné papíry a burzy (SEC).
Je to důležitý krok, který pomáhá regulovat obchodování zasvěcených osob, což je nákup nebo prodej cenného papíru jednotlivce na základě podstatných neveřejných informací. Podání formuláře 3 pomáhá odhalit, kdo jsou tito zasvěcenci a sledovat jakákoli podezřelá chování.
Podle SEK je zveřejnění povinné. Účelem informací poskytnutých ve formuláři je zveřejnit majetek ředitelů, funkcionářů a skutečných vlastníků registrovaných společností. Tyto informace se stávají veřejnými záznamy, a proto jsou k dispozici pro veřejnou kontrolu.
Kdo může podat formulář SEC 3: Počáteční prohlášení o skutečném vlastnictví cenných papírů?
Společnost zasvěcená musí podat formulář 3 u SEC nejpozději do 10 dnů poté, co se stala společností.
SEC uvádí následující, kteří jsou povinni podat formulář 3:
- Jakýkoli ředitel nebo úředník emitenta s třídou majetkových cenných papírů skutečný vlastník vyšší než 10% třídy majetkových cenných papírůDůstojník, ředitel, člen poradní rady, investiční poradce nebo přidružená osoba investičního poradce nebo skutečného vlastníka více než 10% jakékoli třídy nesplacených cenných papírů Důvěra, správce, příjemce nebo zřizovatel, který je povinen podat zprávu
Formulář musí být vyplněn pro každou společnost, ve které je osoba zasvěcená, bez ohledu na to, zda má zasvěcenec v té době ve společnosti majetkové postavení.
Jak podat SEC Form 3: Počáteční prohlášení o skutečném vlastnictví cenných papírů
Filer je povinen zadat své jméno, adresu, vztah k zpravodajské osobě, bezpečnostní jméno a jeho symbol tickeru.
Je třeba vyplnit také dvě tabulky. Tabulka I je pro nederivátové cenné papíry, které jsou ve skutečném vlastnictví, zatímco tabulka II je pro derivátové cenné papíry, které jsou ve skutečném vlastnictví, včetně opcí, hovorů, warrantů, opcí a konvertibilních cenných papírů.
Další související formuláře
Formulář 3 je také spojen s SEC Formy 4 a 5, spolu se zákonem o burze cenných papírů z roku 1934 (SEA). SEA byla vytvořena s cílem řídit transakce s cennými papíry na sekundárním trhu po jejich počátečním vydání, aby byla zajištěna větší finanční transparentnost a méně podvodů.
Formulář 4 slouží ke změnám vlastnictví. Tyto změny musí být oznámeny SEC do dvou pracovních dnů, i když na omezené kategorie transakcí se tento požadavek na podávání zpráv nevztahuje. Zasvěcenci musí vyplnit formulář 5, aby nahlásili všechny transakce, které měly být dříve nahlášeny na formuláři 4 nebo byly způsobilé pro odložené vykazování.
SEC přijala v srpnu 2002 nová pravidla a dodatky k § 16 zákona o burze cenných papírů v souladu s ustanoveními Sarbanes-Oxley, což zkrátilo lhůtu pro podání mnoha hlášení o vlastnictví zasvěcených osob.
Kromě formulářů 3, 4 a 5 existuje několik dalších důležitých formulářů SEC. Například společnosti musí podat formulář 10-K, výroční zprávu, která obsahuje komplexní shrnutí jejich výkonnosti. 10 K obvykle zahrnuje pět odlišných sekcí:
- Obchod: Detaily včetně hlavních operací, produktů a služeb společnosti. Rizikové faktory: Ty nastíňují všechna a všechna rizika, kterým společnost čelí nebo by mohla v budoucnu čelit, obvykle uvedená v pořadí podle důležitosti. Příklady zahrnují riziko selhání úvěrů nebo riziko nových předpisů, které brání pokroku. Vybrané finanční údaje: Jedna z nejdůležitějších sekcí pro analytiky výzkumu které obsahují podrobné finanční informace o společnosti za posledních pět let. Diskuse vedení a analýza finančního stavu a výsledků operací: Jedná se o tzv. MD&A, což se týká kvalitativních informací, které jsou přiloženy k účetní závěrce. To dává společnosti příležitost vysvětlit její obchodní výsledky z předchozího fiskálního roku. Účetní závěrka a doplňující údaje: Toto zahrnuje úplnou auditovanou účetní závěrku společnosti, včetně výkazu zisku a ztráty, rozvahy a výkazu peněžních toků.
Společně jsou všechna podání SEC důležitým zdrojem informací pro každého, kdo zvažuje investici do společnosti.
Stáhněte si formulář SEC 3: Počáteční prohlášení o skutečném vlastnictví cenných papírů
Kliknutím na tento odkaz stáhnete kopii formuláře SEC 3: Počáteční prohlášení o skutečném vlastnictví cenných papírů.
- Formulář 3 je dokument, který musí zasvěcený subjekt společnosti nebo hlavní akcionář podat u SEC.Informace uvedené ve formuláři mají za cíl zveřejnit majetek ředitelů, funkcionářů a skutečných vlastníků registrovaných společností a stát se veřejným záznamem. Formulář musí být podána u SEC nejpozději do 10 dnů poté, co se zasvěcenec spojil se společností.
