Co je SEC Form 6-K?
Formulář SEC 6-K je forma, kterou jsou zahraniční soukromí emitenti cenných papírů povinni předložit, v souladu s ustanoveními zákona o burze cenných papírů z roku 1934. Formulář 6-K nebo „Zpráva zahraničního soukromého emitenta podle pravidel 13– 16 a 15d-16, “spravuje Komise pro cenné papíry a burzy (SEC).
SEC Formulář 6-K vysvětlil
Pokud emitent mimo USA podává roční, pololetní nebo čtvrtletní finanční zprávu u regulačních orgánů ve své domovské zemi, musí Komisi pro cenné papíry a burzy (SEC) předložit krycí prohlášení o zahraničních podáních. Krycí prohlášení se nazývá SEC Form 6-K, který zbavuje břemena dvojího vykazování pro některé emitenty mimo USA, kteří musí podávat podle těchto pravidel.
Vzhledem k tomu, že jakékoli informace, které zahraniční společnost vydává svým místním regulátorům cenných papírů, investorům nebo burze cenných papírů, musí být předloženy také na formuláři 6-K, je 6-K výzvou k získání významných informací, které vznikají mezi ročními a čtvrtletními finančními zprávami, které jsou také předloženy SEK. Informace se považují za významné pro zahraničního soukromého emitenta, pokud se jedná o změnu podnikání, změnu v řízení nebo kontrole, významné změny v nesplaceném počtu cenných papírů, změnu v účetních, změnu cenných papírů, bankrot nebo narušení, významné soudní řízení atd.
Například za období končící 26. ledna 2018 poskytla společnost GlaxoSmithKline PLC zprávu 6 K. Zpráva poskytla významné informace o tom, že Výbor pro humánní léčivé přípravky (CHMP) vydal kladné stanovisko, v němž doporučil rozhodnutí o registraci jedné z vakcín společnosti, Shingrix, používaných k prevenci šindelů.
Prostřednictvím SEC Form 6-K poskytuje zahraniční soukromý emitent komunikace a materiální informace, které jsou zveřejňovány v jeho domovské zemi, archivovány a zveřejňovány na burze své země, na níž jsou obchodovány jeho cenné papíry nebo distribuovány držitelům cenných papírů. Tato forma v podstatě podporuje přeshraniční sdílení informací tím, že umožňuje americkým investorům do zahraničních cenných papírů stejný přístup k informacím, které získávají investoři na domácím trhu zahraniční společnosti. Informace na formuláři zajišťují, že investoři jsou si vědomi informací, které emitenti distribuují mimo území Spojených států. Tato transparentnost informací je jednou z nejdůležitějších složek řádného a spravedlivého trhu.
Podání podaná u SEC na formuláři 6-K se považují za „poskytnutá“ a nikoli „podaná“ pro účely odpovědnosti podle § 18 burzovního zákona, což vytváří soukromé právo podat žalobu proti osobám za nepravdivá a zavádějící prohlášení o materiálu. skutečnost v dokumentech „uložených“ podle devizového zákona.
Formuláře SEC 6-K často obsahují duplikáty nejnovějších finančních zpráv zahraničního emitenta, jako jsou výkazy zisku, rozvahy a výkazy peněžních toků. Kromě výročních zpráv je 6-K jedinou formou vyžadovanou od zahraničních emitentů a musí být předložena v angličtině. Je-li původní dokument, který má být předložen, vyhotoven v cizím jazyce, musí být poskytnut úplný anglický překlad nebo shrnutí dokumentu. Zahraniční emitenti předkládají SEC 6-K elektronicky prostřednictvím systému SEC EDGAR (Electronic Data Shromažďování, analýza a získávání). Soubor, který ukazuje „6-K / A“, je upravený formulář 6-K, který se podává, když se mění podstatné informace.
