Co je výběr v provozu?
K odchodu do zaměstnání dochází, když zaměstnanec převezme výplatu z kvalifikovaného penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, jako je účet 401 (k), aniž by opustil zaměstnání své společnosti. K tomu může dojít bez daňové sankce kdykoli poté, co zaměstnanec dosáhne věku 59 1/2, nebo pokud zaměstnanec prohlásí potíže nebo prokáže mimořádnou finanční potřebu. V některých případech lze výběry v provozu provést, aniž by k těmto událostem došlo. Ne každý důchodový plán umožňuje výběry v provozu, ale asi 70% těch, které jsou k dispozici v USA, tuto možnost nabízí za určitých podmínek.
Klíč s sebou
- Výběry v provozu se vztahují na zvláštní distribuce z účtu 401 (k). K těmto výplatám dochází, když je zaměstnanec stále zaměstnán. Distribuce jsou obvykle k dispozici pro případy potíží. Zvláštní pravidla umožňují některým účastníkům plánu provádět distribuce i bez potíží.
Pochopení výběrů v provozu
Podle zákona mohou být běžné výběry z penzijních plánů provedeny v důsledku změny zaměstnání, útrapy a zdokumentované finanční potřeby nebo poté, co zaměstnanec dosáhl věku 59 1/2 roku. Výběry v provozu se trochu liší. Pokud plán umožňuje výběry v provozu, může zaměstnanec provést distribuci pouze za účelem provádění různých investičních možností, které pro ně považují za vhodnější. To se obvykle provádí ve formě povoleného převrácení z plánu na dříve existující účet 401 (k) nebo nový tradiční účet IRA.
Toto ustanovení může být složité. Například převedení úspor z plánu 401 tis. Na tradiční IRA je ze zákona povoleno, pokud jsou přesunované peníze z příspěvků zaměstnavatele (buď odpovídajících peněz nebo akumulace sdílení zisku). Převrácené peníze nemohou pocházet z příspěvků před zdaněním, pokud zaměstnanec není ve věku 59–1 / 2 let. Řešením je tedy přesně vědět, co váš plán umožňuje a co ne. Zjištění takových údajů může být o něco těžší, než to zní pro některé zaměstnance.
Nestačí si představit, že každá společnost spravující penzijní plán sponzorovaný společností má motivaci zabránit účastníkům v tom, aby z jakéhokoli důvodu brali peníze z jejich účtů brzy. Vláda souhlasí s tím, že zaměstnanci, kteří šetří pro odchod do důchodu, by měli být velmi opatrní při výběru peněz brzy za jakýchkoli okolností. Kombinace těchto dvou faktorů brání vaší schopnosti zjistit podrobnosti o výběrech z provozu vašeho plánu, protože správní společnost taková opatření přesně neinzeruje a vláda je nevyžaduje. Chcete-li najít potřebné informace, budete pravděpodobně muset trochu prohledat online nebo zavolat na linku podpory 401 (k).
Co byste se měli zeptat správce plánu na výběry v provozu
- Je v plánu, na který jsem zapsán, povolen výběry v provozu? Pokud ano, za jakých podmínek? Na jaký typ účtu mohu tyto peníze převést? Jaké jsou daňové důsledky tohoto výběru?
Protože pouze asi 30 procent plánů sponzorovaných zaměstnavatelem v Americe tuto možnost nenabízí, vyplatí se prozkoumat, zda chcete více investičních možností. Jakmile zjistíte, že váš plán umožňuje výběry bez potíží a výběry v provozu, budete chtít věnovat pozornost daňovým důsledkům takového rozhodnutí. Obvykle musí být rozdělení provedeno do tradičního IRA, aby se zabránilo vytváření nových daní, ale často může být povoleno rozdělení do Roth IRA, pokud jste ochotni zaplatit daně, které pocházejí z takové akce.
Někteří lidé by mohli zvážit zaplacení daní nebo penále, pokud by jejich investiční možnosti byly dost dobré, ale většina investorů a finančních poradců by souhlasila s tím, že se obecně nepovažuje za vhodnou volbu. Přesto je pravda, že individuální okolnosti se liší a nikdo nemůže říci, že jediná volba je pro všechny investory naprosto nejlepší. Jak již bylo řečeno, měli byste být velmi opatrní při výběru v této oblasti. Mnoho investorů ztratilo významné honění za penězi po investicích, které naznačují vyšší návratnost, než je obvyklé, a při zpětném pohledu může být placení daní za privilegium ztráty peněz cítit jako přidávání soli do otevřené rány.
Daňové důsledky výběrů z provozu
Většina výběrů učiněných kvalifikovaným zaměstnavatelem sponzorovaným penzijním plánem před dosažením věku 59 1/2 přijde s 10% pokutou za předčasný výběr z distribuované částky. To je kromě platných federálních příjmů a státních daní. Avšak 10% předčasná penalizační daň může být zrušena, pokud se výběry z prodlení nebo těžkosti používají k úhradě léčebných nákladů, které přesahují 7, 5% upraveného hrubého příjmu (AGI), nebo pokud se použije k provedení soudně vyplacené platby rozvedený manžel, dítě nebo závislý. Další výjimky jsou definovány IRS.
Jelikož však nesrovnatelné příspěvky zaměstnavatelů a příspěvky na sdílení zisku mohou být distribuovány v každém věku a dobrovolné příspěvky mohou být kdykoli vybrány, lze výběry v provozu použít, pokud máte alternativní investiční nástroje, kterým jasně rozumíte a jste ochotni spravovat.
