Daňově efektivní důchodový plán
Výše distribuce závisí na řadě faktorů, ale prozatím se zaměřme na to, jak byste ji měli vzít. Jaký je daňově nejefektivnější způsob? Požádali jsme některé finanční poradce, aby zvážili.
Klíč s sebou
- Protože neexistuje žádná daňová výhoda, je obvykle nejjednodušší vzít si RMD v hotovosti. Můžete si vzít přesně tu částku, kterou potřebujete, což není vždy možné s naturální distribucí akcií nebo podílového fondu. Pro klienty, kteří nepotřebují RMD k životu a chtějí snížit své daně, kvalifikovaný charitativní distribuce je možnost. Užívání dvou RMD ve stejném roce může způsobit vyšší daně a dopad na příjmy ze sociálního zabezpečení.
Hotovost nebo akcie?
Měli byste si vzít RMD tím, že dostanete hotovost nebo převedete akcie na jiný účet? Podle Michaela J. Garryho, řídícího člena a vedoucího oddělení pro dodržování předpisů společnosti Yardley Wealth Management, nezáleží na daňových záležitostech. „Obvykle je jen málo, pokud vůbec, daňová efektivita přidávána naturálním rozdělováním namísto hotovosti. Cokoli, co vyjde, je zdaněno, když je distribuováno, a neexistují žádné vložené zisky ani z hotovostního ani naturálního rozdělení.“
Pokračuje: „Protože neexistuje žádná výhoda, obvykle je nejjednodušší vzít hotovost. Výhodou je, že můžete vzít přesně tu částku, kterou potřebujete, což není vždy možné, pokud provedete naturální distribuci akcií nebo podílový fond. “
Nabízí však dvě výjimky: „Zaprvé, pokud ve své IRA nemáte žádnou hotovost a je to buď depresivní akciový trh, nebo je upřednostňováno dlouhodobé držení vaší, může být lepší vzít si laskavá distribuce spíše než něco prodávat za sníženou cenu. S daněmi to nepomůže, ale mohlo by to být lepší investiční rozhodnutí. ““
„Druhou výjimkou, “ říká, „je to, že pokud držíte vysoce hodnocené akcie společnosti v plánu odchodu do důchodu společnosti a chcete použít pravidla NUA (Net Unrealized Appreciation). Pak byste akcie odebrali a platili daně z základ nákladů při běžných sazbách daně z příjmu a po zbytek zhodnocení (ať už prodáváte okamžitě nebo v budoucnu) platíte sazby dlouhodobého kapitálového výnosu. ““
Dej to charitě
Počkejte do 1. dubna?
Michael Tove, PhD, prezident a zakladatel AIN Services v Cary, NC, říká: „Zákon umožňuje, aby někdo, kdo začíná RMD poprvé (dosáhl věku 72 let), odložil první RMD do 1. dubna následujícího roku. " Pokračuje však v tom, že nejspíš není nejlepší čekat, protože člověk bude muset v témže roce vzít dvě RMD, což by mohlo vést ke zvýšení daní a mít dopad na příjmy ze sociálního zabezpečení.
Uvádí také další příklad: „Předpokládejme, že daňový poplatník, který má 72 (nebo dříve) 31. prosince běžného roku, má IRA v hodnotě 100 000 $. RMD bude 3 650 $. Pro účely tohoto obrázku předpokládejme, že účet IRA ani nebude růst ani poklesne než odstranění samotného RMD. Pokud je RMD 3 650 $ přijato do 31. prosince nebo dříve, je hodnota účtu na konci 31. prosince 96 350 $. RMD pro příští rok bude 3 636 USD. Pokud však první RMD ve výši 3 650 $ je odebrána kdykoli od 2. ledna do 1. dubna, RMD splatná pro tento druhý rok je založena na 100 000 USD a byla by 3 774 $. “
Pokračuje: „Přijetí prvního RMD po 31. prosinci, i když to zákon povoluje, vede k tomu, že druhé RMD je zbytečně navýšeno o 138 $. To nemusí být ve velkém schématu věcí hodně, ale peníze jsou peníze. množství distribuce hlášené ve druhém roce právě vyskočilo z 3 774 $ na 7 286 $. Konečně, vzhledem k tomu, že průměrná IRA v této zemi je blížící se 300 000 $, každá z těchto kousnutí se pouze ztrojnásobila. ““
Sečteno a podtrženo
Všichni poradci, se kterými jsme se zeptali, souhlasili s tím, že kromě použití QCD, můžete udělat jen málo, abyste se vyhnuli placení daní. Tove říká: „Neexistuje nic takového jako nejefektivnější daňový způsob, jak vzít RMD. Distribuce je vykazována každoročně na formuláři 1040 jako zdanitelný příjem. Ať už se to vezme měsíčně, čtvrtletně nebo ročně, nezmění se to.“
