Daň

Obsah

• Výhody placení
• Osvobození od daně z darů
• Faktor předškolního vzdělávání
• Coverdell ESA
• Sečteno a podtrženo

Pro prarodiče platí pro jejich vnoučata zřetelné výhody. Většina nanas a vyskakovacích oken pravděpodobně slyšela o výhodách financování účtu 529, který pomáhá splatit tyto impozantní náklady na vysokou školu tím, že umožňuje vydání jejich emise bez daně. Ale účty za soukromé předškolní a základní školy mohou být také děsivé. To platí zejména v některých větších městech země, kde mohou poplatky přesáhnout poplatky státních vysokých škol. Například v New Yorku mohou některé z exkluzivnějších základních škol stát více než 30 000 dolarů ročně.

Klíč s sebou

• Pro prarodiče existují daňově zvýhodněné způsoby, jak pomáhat svým vnoučatům s náklady na vzdělání, a to i předškolní. Tyto techniky pomáhají vašim dětem s výdaji a celkově pomáhají vaší rodině tím, že snižují velikost vašeho majetku, a proto omezují pravděpodobnost, že budou někdy obžalovány Daň z nemovitostí. Můžete osvobodit daň z osvobození od daně z darů, ve které lze poskytnout dary až do výše 15 000 $ (podle pravidel 2019), aniž by bylo nutné částku daru přidat k limitům daně z nemovitostí a darovací daně po celý život. Můžete také zcela se vyhnout otázce daně z darů tím, že uhradíte náklady na vzdělávání přímo do programu; v případě platby za kvalifikované výdaje na vzdělání nejsou splatné žádné daně. Můžete také založit spořicí účet Coverdell Education (ESA) pro vnoučata, ačkoli limity darů jsou poměrně nízké a váš příjem nemůže překročit stanovené úrovně.

Výhody placení

Naštěstí služba Internal Revenue Service (IRS) nabízí pěkné pobídky pro prarodiče, kteří chtějí pomoci s raným vzděláváním. Využití těchto ustanovení může protáhnout každý dolar, který utratíte, nemluvě o ochraně vašeho majetku před daňovým poplatníkem, když váš majetek přechází na dědice.

Speciální pravidlo IRS umožňuje dárcům šířit své jednorázové dary v rámci osvobození od daně z darů za pět let, aniž by se peníze započítávaly do limitu celoživotního majetku a daně z darů; to znamená, že prarodič může zaplatit 75 000 dolarů za jeden rok a počítat to jako s výplatou za pět let.

Osvobození od daně z darů

Daňový poplatník obvykle může každému vnukovi (nebo komukoli jinému, v tomto ohledu) poskytnout 15 000 dolarů ročně, aniž by spustil darovací daň. Limit je na osobu, což znamená, že pár může dát každému vnukovi 30, 00 $ ročně. Je pravda, že darovací daň nemusí být zaplacena okamžitě a v některých případech nemusí být zaplacena vůbec. Částka nadaných peněz, která překračuje limit 15 000 $, se započítává do celoživotního osvobození od daní z darů a nemovitostí. V roce 2019 je tato výjimka 11, 4 milionu USD. Tento limit však neplatí, pokud školu vnuka platíte přímo na pokrytí školného. Tato „výjimka ze vzdělávání“ je skvělým způsobem, jak jednotlivci přispívají k těmto strmým nákladům na soukromé vzdělávání.

Pro starší dospělé s rozsáhlými aktivy je to také vynikající nástroj pro plánování nemovitostí. (Více informací naleznete v části Jaké jsou daně z dárků? ) Jakékoli peníze, které věnujete svým vnoučatům, nyní pomáhají snížit velikost vašeho majetku pro daňové účely. To může znamenat rozdíl pro nejbohatší Američany, vzhledem k tomu, že vláda zabírá až 40% všech majetků větších než 11, 4 milionu dolarů. I když vaši dědici neplatí daně přímo, děláte jim obrovskou laskavost tím, že zůstanete pod tímto prahem.

Školka, kterou navštěvují vaše vnoučata, musí být spíše vzdělávacím zařízením než střediskem péče o děti, pokud chcete mít možnost platit náklady bez daně podle pravidel IRS.

Faktor předškolního vzdělávání

Teoreticky mohou prarodiče využít výjimku ze vzdělávání i na pokrytí předškolních zákonů. Ale to je místo, kde se věci trochu kostkované. Pokud je mateřská škola spíše zařízením péče o děti než vzdělávací institucí, nemáte štěstí. Podle webové stránky IRS: „Kvalifikovaná vzdělávací organizace je taková, která normálně udržuje pravidelnou fakultu a studijní plán a obvykle má pravidelně zapsané tělo žáků nebo studentů v místě, kde jsou pravidelně prováděny její vzdělávací činnosti.“ Takže pokud plánujete platit školné ve vysoké části země, ujistěte se, že najdete školu, která vyhovuje kritériím. Je také důležité mít na paměti, že výjimka funguje pouze pro kvalifikované náklady na výuku. Nevztahuje se na vedlejší výdaje, jako jsou knihy a spotřební materiál.

Pokud se dítě zapíše do školy, která vyžaduje smlouvu, odborníci varují, aby ten, kdo zaplatí účet, i když je to prarodič, měl být ten, kdo jej podepíše. V opačném případě může IRS tvrdit, že prarodič dává rodiči zdanitelný dar, i když tomu tak není.

Méně než 0, 1%

Počet daňových poplatníků, kteří nakonec zaplatí daň z nemovitostí za rok 2019, nebo přibližně 1 900 z více než 2, 7 milionu lidí, kteří podle očekávání zemřou v roce, podle posledních zpráv Střediska daňové politiky.

Coverdell ESA

Mnoho důvtipných prarodičů ví o 529 vysokoškolských spořitelních plánech, ale existuje jiná, flexibilnější možnost, která někdy letí pod radarem. S Coverdell Education Savings Account (ESA) můžete pomáhat svým vnoučatům ušetřit nejen na vysoké škole, ale také na základních a středních školách. Stejně jako u plánu 529 mohou příjemci vybrat peníze bez daně za kvalifikované výdaje. Evropské orgány dohledu však mají tendenci nabízet více investičních možností a nižší náklady. (Další informace viz Plány spoření na vysoké škole: Financování 529 nebo Coverdell? )

Jedním z kamenů úrazu jsou poměrně nízké limity příjmů pro plány společnosti Coverdell. Pro rok 2019 můžete přispívat až 2 000 $ ročně na účet vnuka, ale pouze v případě, že váš upravený upravený hrubý příjem nedosahuje 95 000 USD ročně - nebo 190 000 USD, pokud podáte společný výnos. Od tohoto okamžiku se příspěvek začíná snižovat. Ti, jejichž upravený upravený hrubý příjem přesahuje 110 000 $ - 220 000 $, pokud se podávají společně - jsou zcela zakázáni přispívat.

Existuje však poměrně snadné řešení. Jednoduše darujte peníze svým vnoučatům a nechte je otevřít ESA sami. Tím, že jim umožníte ušetřit předem na soukromé škole daňově zvýhodněným způsobem, získáte více z každého dolaru, který utratíte. Navíc je to další způsob, jak zmenšit velikost vašeho majetku, což může bohatým rodinám pomoci vyhnout se obávané dani z nemovitostí.

Sečteno a podtrženo

IRS má několik ustanovení, z nichž mají prospěch prarodiče, kteří chtějí pomoci platit za soukromé předškolní a základní školy. Využití těchto vyřezávání může pomoci snížit váš daňový doklad, nyní i v budoucnu. Pokud platíte školné přímo, ujistěte se, že škola má nárok na osvobození od daně z darů.