Věděli jste, že můžete vydělat jednorázové, peněžité a bezcelní převrácení peněz ze své IRA na účet zdravotního spoření (HSA)? Tento proces je oficiálně označován jako kvalifikovaná distribuce financování HSA a byl umožněn zákonem o posílení zdraví pacientů v oblasti zdraví, a to již v roce 2006.
Klíč s sebou
- Můžete provést jednorázové rozdělení peněz ze své IRA na zdravotní spořicí účet (HSA). „Testovací období“ vyžaduje, abyste zůstali způsobilí pro HSA po dobu nejméně 12 měsíců po převrácení. Chcete-li mít nárok na HSA, musíte být zapsáni do vysoce odpočitatelného zdravotního plánu (HDHP). Např. z tradiční IRA, namísto Roth, obvykle nabízí lepší daňové výhody.
Co je to zdravotní spořicí účet (HSA)?
HSA je určen pro lidi s vysoce odpočitatelnými zdravotními plány (HDHP). Jedná se o zdravotní pojištění, které má roční odpočty ve výši nejméně 1 350 $ pro jednotlivce a 2 700 $ pro krytí rodiny (od roku 2019).
Maximální limit mimo kapsu musí být také nižší než 6 750 $ ročně pro jednotlivce a 13 500 USD pro pokrytí rodiny. Prémie se nepočítají jako náklady mimo kapsu, ale odpočitatelné částky, spoluúčastí a spolupořádání.
Pro rok 2020 se tyto limity zvýší na roční odpočty ve výši nejméně 1 400 $ pro jednotlivce a 2 800 $ pro rodiny. Maximální náklady mimo kapsu se vyšplhají na 6 900 $ a 13 800 $.
Přispíváte do HSA pomocí fondů před zdaněním, což snižuje váš zdanitelný příjem. Poté můžete peníze ze svého HSA bez daně vybrat, pokud je použijete pro kvalifikované zdravotní výdaje. Pokud máte 64 let nebo méně, dlužíte daně a 20% pokutu, pokud použijete prostředky z nelékařských důvodů. Po 65 letech (nebo pokud máte zdravotní postižení v jakémkoli věku) však za výběr z nelékařských důvodů nevznikají pokuty, přestože jsou stále zdaněny podle vaší současné daňové sazby.
Prostředky HSA si můžete nechat na účtu, abyste je mohli použít později, například po odchodu do důchodu. Účet - a všechny peníze v něm - patří vám, i když změníte plány zdravotního pojištění, změníte zaměstnání nebo odejdete do důchodu.
Během svého života můžete provést pouze jedno převrácení IRA na HSA.
Pravidla přechodu z IRA na HSA
Prostředky z IRA můžete přenést na HSA, pouze pokud jste způsobilí přispívat do HSA. Jinými slovy, musíte provést převod, když jste na něž se vztahuje vysoce odpočitatelný zdravotní plán a jinak máte nárok na HSA.
A navíc, přechod IRA na HSA zahrnuje „testovací období“, které vyžaduje, abyste zůstali způsobilí pro HSA po dobu 12 měsíců po převodu. To znamená, že musíte zůstat v HDHP alespoň do vypršení zkušebního období. Pokud nezůstanete způsobilí (například přepnete na jiný formát než HDHP), budete muset při registraci daní zahrnout peníze, které jste převrátili jako příjem. Kromě toho bude částka podléhat 10% pokutě.
Prostředky z IRA na HSA můžete převrátit pouze jednou během svého života. Maximální částka, kterou můžete převrátit, je stejná jako váš roční limit příspěvků HSA pro daný rok. Pro rok 2019 jsou limity:
- 3 500 $ pro jednotlivce, s dodatečným příspěvkem ve výši 1 000 $, pokud máte 55 let a více. (Pro rok 2020 se to zvýší na 3 550 $ s příspěvkem na dobytí 1 000 USD.) 7 000 USD na pokrytí rodiny, se stejným příspěvkem na dobití 1 000 USD. (Pro rok 2020 se to zvýší na 7 100 USD a příspěvek na dobytí 1 000 USD zůstává nezměněn.)
A konečně HSA a IRA jsou individuální účty. Neexistuje nic jako společný IRA nebo společný HSA. To znamená, že pokud jste ženatý, můžete vy i váš manžel každý převrátit finanční prostředky z příslušných IRA na své vlastní HSA - ale ne na sebe.
Výdaje na zdravotní péči však můžete platit za sebe (a další členy rodiny) z jednoho účtu.
Tradiční IRA těží více
Technicky můžete převrátit z tradiční IRA nebo Roth IRA na HSA. Je však výhodnější převrátit se od tradičního IRA. Je to proto, že výběr příspěvků od společnosti Roth IRA je již bez daně a penále a výdělky můžete vybírat bez daně po dosažení věku 59½ let.
Převrácení z tradiční IRA na HSA vám umožní „vyplnit“ HSA okamžitě a zaplatit za zdravotní výdaje osvobozené od daně. Jakékoli neodpočitatelné příspěvky IRA, které jste možná poskytli, nejsou způsobilé k převrácení, takže zůstanou ve vaší IRA.
Pokud se můžete vyhnout použití převrácených prostředků až do důchodu, uvidíte daňovou výhodu. Řekněme například, že ve věku 55 let v roce 2019 překročíte maximum 8 000 $. Za předpokladu, že vaše HSA vrátí 6% za 10 let (do věku 65 let), budete mít v té době 14 327 $ na výdaje za léčbu, osvobozené od daně.
HSA Rollovers z jiného účtu
Chcete-li převést prostředky z jiných typů penzijních účtů, jako je například plán 401 (k) nebo 457, musíte nejprve tyto prostředky převést do IRA. Jakmile jsou prostředky v IRA, můžete provést jednorázový bezcelní převod do HSA. Tento typ tahu je složitý a měl by být proveden s pomocí profesionálního finančního poradce.
Další způsoby financování HSA
Pokud jsou peníze těsné a máte 59½ nebo více, můžete si pravidelně vybrat ze své IRA a použít je k přispění k HSA. Skus daně z tradičního výběru IRA a odpočet daně z příspěvku HSA by se měly téměř navzájem zrušit.
A co je nejdůležitější, můžete to udělat více než jednou - ve skutečnosti každý rok, pokud chcete.
