Obsah
- Vezmeme si těžkou půjčku
- Kvalifikované distribuce
Vzhledem k tomu, že výuka na vysoké škole stále roste, mnoho rodičů očekává, že jim při výplatě univerzitního příspěvku pomohou spoření na starobní důchod. Použití Roth 401 (k) k doplnění nákladů na vzdělání však nemusí být tak snadné jako u jiných penzijních plánů. Na rozdíl od Roth IRA neexistuje jednoduchý způsob, jak vybírat prostředky osvobozené od daně z Roth nebo tradičních 401 (k), bez ohledu na důvod, proč je potřeba.
Klíč s sebou
- Zatímco přímé výdaje na vysokoškolské vzdělání jsou způsobilé pro penalizované výběry z tradičního IRA nebo účtu 401 (k), studentské půjčky a úroky nikoli. Výběry z tradičního důchodového účtu (do věku 59 ½), které budou použity při výplatě studentských půjček, budou předmětem do 10% penále plus případné odložené dlužné daně z příjmu. Výběry z Roth 401 (k) však mohou být bez penále a daně osvobozeny pouze tehdy, pokud se dotýkají pouze příspěvků a nikoli zisků před dosažením věku 59½ let.
Vezmeme si těžkou půjčku
Všechny účty 401 (k) však mají vestavěnou funkci půjčky, což může být užitečné v době potřeby. Podle podmínek plánu mohou držitelé účtů půjčit až 50% svého zůstatku s maximální částkou půjčky 50 000 USD. Tato půjčka musí být splacena v relativně stejných a pravidelných splátkách do pěti let, ale všechny splátky, včetně úroků, jsou uloženy zpět na původní účet.
Pokud tedy náklady na výuku nejsou příliš zatěžující a vaše důchodové úspory jsou robustní, půjčka může být relativně jednoduchým způsobem, jak pokrýt náklady na vzdělávání, aniž by došlo k poškození vašeho účtu.
Pokud půjčka přiměřeně nepokryje náklady, plány 401 (k) často obsahují podmínky pro rozdělení výdajů, které umožňují výběr finančních prostředků až do celkové výše příspěvků, bez zahrnutí výdělků nebo zaměstnavatelů. Potřeba finančních prostředků však musí být okamžitá a významná. Pokud splníte kritéria, máte nárok na distribuci až do výše potřeby včetně finančních prostředků na pokrytí dodatečných daní nebo poplatků.
Splnění kritérií pro rozdělení utrpení však vyžaduje, abyste byli považováni za neschopných uspokojit sami sebe prostřednictvím jiných aktiv nebo aktiv svého manžela / manželky nebo závislých osob a že jste využili veškeré další možnosti pomoci a půjčky prostřednictvím tohoto a jakéhokoli jiného plánu podle tvé jméno. Kromě toho rozdělení těžkostí z tradičních 401 (k) podléhá dani z příjmu - ačkoli Rothovo rozdělení není - a jakékoli stažení může podléhat 10% předčasné distribuční dani.
Majitelé účtů, kteří provádějí rozdělování útrap, jsou rovněž omezeni v poskytování příspěvků na jakýkoli penzijní účet u stejného zaměstnavatele po dobu nejméně šesti měsíců po odstoupení.
Kvalifikované distribuce
Svůj původní příspěvek do Roth IRA můžete kdykoli vybrat, aniž byste museli uplatnit daňovou sankci. Kvalifikované distribuce jsou také 100% bez daně a penále. Kvalifikovaná distribuce zahrnuje:
- Distribuce ve věku 59 1/2 nebo staršíVýběr provedený poté, co byla vaše Roth IRA otevřena po dobu nejméně pěti let a máte nejméně 59 1/2 let starýVýběr provedený, protože se zcela a trvale deaktivujeteVýběr provedený příjemci po úspěšném absolvování awayDistribuce až do výše 10 000 $ za nákup prvního domu
Pokuta za předčasný výběr se můžete také vyhnout, pokud rozdělení není vyšší než kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělávání. Pro účely IRS zahrnují náklady na kvalifikované vysokoškolské vzdělávání:
- Školné a zápisné Poplatky za aktivní studentaKnihy, spotřební materiál a vybaveníRoom a rada pro studenty zapsané alespoň na poloviční dobuVzdělávací výdaje potřebné pro studenta se speciálními potřebami
Měli bychom také poznamenat, že tyto výdaje musí být hrazeny způsobilé vzdělávací instituci nebo jakékoli vysoké škole či univerzitě způsobilé k účasti na federálních programech studentské pomoci. Získání studentských půjček nebo grantů není podmínkou pro použití peněz Roth IRA k úhradě vysoké školy.
