DEFINICE Dobrovolné rezervy
Dobrovolná rezerva je peněžní rezerva držená pojišťovnami. Vládní agentury často regulují povinné rezervy finančních institucí a pojišťoven, aby zajistily jejich solventnost. Dobrovolné rezervy se nazývají dodatečně držená likvidní aktiva.
VYDÁVÁNÍ DOLŮ Dobrovolná rezerva
Pojišťovací společnosti drží dobrovolné rezervy, aby se jevily jako finančně stabilnější a zlepšovaly své ukazatele likvidity. Tyto požadavky jsou často interně dohodnuty pojistitelem a nerozhodují se o nich zákonem. Státní regulační orgány používají k určení solventnosti pojišťoven nástroje z Regulačního informačního systému pro pojišťovnictví (IRIS) spravovaného Národní asociací komisařů pro pojišťovnictví (NAIC).
Informační regulační informační systém pojišťuje těžbu finančních informací pojišťoven za účelem výpočtu poměrů, které lze použít k určení toho, které pojišťovny čelí problémům s solventností. IRIS určuje rozsah hodnot poměru, které jsou považovány za přijatelné, s odlehlými hodnotami, které naznačují, že pojistitel by měl být podrobněji vyšetřen.
Systém IRIS automaticky generuje finanční ukazatele na základě účetní závěrky, kterou jsou pojišťovny povinny předložit regulačním orgánům v pojišťovnictví. Zprávy generované z těchto ukazatelů uvádějí každou revidovanou pojišťovací společnost, finanční ukazatele odvozené pro každou společnost a rozsahy, do kterých by měl spadat každý finanční poměr. Společnosti, které nespadají do obvyklého rozsahu, jsou upozorněny na regulační orgány.
Zákon o vyvažování rezerv
Pro pojistitele jsou rezervy vyrovnávacím aktem. Budou se snažit udržovat minimum požadovaná státními regulačními orgány, ale zvyšují rezervy nad rámec tohoto sifonového kapitálu, který by mohl být použit k vytvoření větší hodnoty pro zúčastněné strany. Pro pojišťovny v oblasti majetku a úrazu je různé daňové zákony a účetní postupy odrazují od vyčlenění přebytečných peněz na nepředvídané události, jako jsou katastrofy.
Standardní úroveň rezerv zahrnuje 8 až 12% celkových výnosů pojistitelů. Tyto požadavky nejsou nikdy pevně stanoveny, protože závisí na druhu rizik, které společnost v současné době nese.
Požadavky na rezervy jsou řadicí pole pro regulátory. V roce 2016, po zprávě NAIC, která doporučila něco, co se nazývá „rezervování na principu“ pro životní pojišťovny, se asi 46 států přesunulo změnit staré vzorce tak, aby odrážely novější komplikovanější realitu pro rostoucí paletu produktů, které životní pojišťovny prodávají. Cílem nových vzorců je přizpůsobit se ekonomickým podmínkám nebo zkušenostem pojistitele v tomto odvětví, namísto použít jednorázové použití pro všechny výpočty na pojistitelovu hotovost, známou jako rezervy. NAIC zjistil, že staré vzorce vedly k rezervám, které byly někdy nadměrné a někdy nedostatečné.
