Pravidla dormance a escheatmentu pro IRA se liší podle státu, stejně jako pro všechna finanční aktiva podléhající escheatmentu. Bez ohledu na stát se však doba klidu pro IRA mírně liší od ostatních typů aktiv. Obzvláště důležité je znát podmínky vaší IRA a zvláštní zákony o escheatmentu, které se vztahují na váš stát pobytu.
Co je to Escheatment?
Když se finanční účet stane nečinným, což znamená, že po delší dobu nedošlo k žádné činnosti, jsou finanční instituce povinny ohlásit nečinnost státu.
Klíč s sebou
- Pravidla dormance a escheatmentu pro IRA se obvykle liší podle státu. Pokud jsou aktiva člověka neaktivní (často po smrti) v určitém časovém období, může majetek převzít stát. Doba klidu u některých aktiv je obvykle tři až pět let, ale doba klidu pro IRA je obecně delší.
Majetek, který zůstal neaktivní po určitý počet let, lze prohlásit za opuštěný a nárokovaný státem za předpokladu, že vlastníka účtu nelze kontaktovat.
Roth IRA však často nepodléhají escheatmentu, protože obvykle nenesou požadavky RMD.
Tento proces se nazývá escheatment. Období nečinnosti, které musí uplynout, než může stát převzít vlastnictví, se nazývá období klidu a obvykle je mezi třemi a pěti lety v závislosti na právu státu.
Jak funguje Escheatment IRA
Protože IRA jsou určeny k tomu, aby seděly relativně neaktivní po dlouhou dobu během akumulační fáze - což je obvykle pracovní rok majitele, během kterého se na účtu hromadí úroky - nepodléhají escheatmentu stejným způsobem jako ostatní aktiva.
Spíše než být zranitelný vůči státnímu nároku po několika letech nečinnosti, období klidu pro IRA nemůže začít, dokud majitel účtu nedosáhne věku, ve kterém musí začít s požadovaným minimálním rozdělením (RMD). Tento věk byl zákonem SECURE stanoven na rok 2020 a do budoucna na 72 let. Zůstává 70½ pro ty, kteří dosáhli tohoto věku v průběhu roku 2019 nebo v předchozím roce.
Pokud například státní právo stanoví dobu klidu na tři roky, může být IRA eskalována, pokud majitel účtu dosáhne věku 75 let, aniž by provedl jakékoli rozdělení nebo zaznamenal jakoukoli činnost s finanční institucí, a instituce není schopna kontaktovat vlastníka na adresa uvedená na účtu.
