Obsah
- Roth 401 (k) s: Základy
- Roth 401 (k) Pravidla pro výběr
- Daně z nekvalifikovaných výběrů
- Převrácení fondů v Roth 401 (k)
- Půjčení od Roth 401 (k)
- Sečteno a podtrženo
Přestože je účet Roth 401 (k) financován z dolaru po zdanění, není imunní vůči daním a případným pokutám, pokud nevíte, jak fungují pravidla týkající se výběru. Pochopení požadavků vás ochrání před ztrátou části vašich důchodových úspor.
Klíč s sebou
- Příspěvky a výdělky v Roth 401 (k) mohou být vybrány bez zaplacení daní a sankcí, pokud majitel účtu je nejméně 59½ a má svůj Roth 401 (k) účet po dobu nejméně pěti let. majitel účtu se stane deaktivovaným nebo příjemcem po smrti majitele účtu. Zálohy do Roth IRA umožňují majiteli účtu vyhnout se daňím z výdělku Roth 401 (k). Pokud je to povoleno, půjčíme majitel účtu se vyhýbá dani a pokutám za předpokladu, že jsou dodržována pravidla pro vrácení peněz.
Roth 401 (k) s: Základy
Roth 401 (k) zahrnuje kombinaci prvků tradičních 401 (k) a Roth IRA. I když ne všechny společnosti s penzijním plánem sponzorovaným zaměstnavatelem nabízejí Roth 401 (k), stávají se stále více populární.
Na rozdíl od tradičních 401 (k) se příspěvky dělají s dolary po zdanění a nejsou odpočitatelné, ale neplatíte daně z výběrů při odchodu do důchodu. Do roku 2020 můžete přispívat až 19 500 $ (19 000 USD za rok 2019) ročně nebo 25 000 USD (26 000 USD za rok 2019), pokud máte 50 let a více.
Roth 401 (k) Pravidla pro výběr
Chcete-li provést „kvalifikovaný“ výběr z účtu Roth 401 (k), musí do spořitelního účtu přispívat spořitelé po dobu nejméně předchozích pěti let a musí být starší 59, 5 let. Kromě toho lze vybrat, pokud se majitel účtu zneplatní nebo po smrti majitele účtu, v takovém případě by finanční prostředky šly příjemcům účtu.
Podmínky účtů Roth 401 (k) také stanoví, že požadované minimální distribuce (RMD) musí začínat ve věku 70½ let. Pokud stále pracujete ve věku 70½ let, nemusíte brát RMD. Pokud však vlastníte 5% nebo větší podíl zaměstnávající společnosti, musí distribuce začít ve věku 70½ let bez ohledu na status zaměstnání.
Na rozdíl od Roth 401 (k) s, Roth IRA nepodléhají požadovanému minimálnímu rozdělení.
Protože příspěvky do Rothova plánu jsou vypláceny s dolary po zdanění, nemusíte platit daň z příjmu z kvalifikovaných distribucí, přesto je však musíte při podávání daní nahlásit na IRS na formuláři 1099-R.
Daně z nekvalifikovaných výběrů
Pokud je výběr proveden z účtu Roth 401 (k), který nesplňuje výše uvedená kritéria, považuje se za předčasný nebo „nekvalifikovaný“. Můžete vybírat příspěvky z Roth 401 (k) bez zaplacení penále (nebo daní, protože Roth příspěvky jsou prováděny s dolary po zdanění). Pokud však výběr není kvalifikován, budete platit daně z každého výdělku, který vyberete, a případně mu bude uděleno 10% předčasné výběrové penále.
Včasné výběry jsou rozděleny mezi nezdanitelné příspěvky a výdělky. Chcete-li vypočítat část výběru, který lze připsat výdělkům, jednoduše vynásobte částku výběru poměrem celkových příjmů na účtu k zůstatku na účtu. Pokud je zůstatek na vašem účtu 10 000 $, který se skládá z 9 000 $ v příspěvcích a 1 000 $ v příjmech, pak je váš poměr výdělků 0, 10 (1 000 $ / 10 000 $). V tomto případě by výběr ve výši 4 000 $ zahrnoval 400 $ do zdanitelného výdělku, který by musel být zahrnut do hrubého ročního příjmu nahlášeného IRS z vašich daní.
Převrácení fondů v Roth 401 (k)
Můžete se také vyhnout zdanění svých výdělků, pokud je váš výběr pro účely převrácení. Pokud se finanční prostředky jednoduše přesouvají do jiného penzijního plánu nebo do manželského plánu prostřednictvím přímého převrácení, nevznikají žádné další daně. Pokud převrácení není přímé, což znamená, že prostředky jsou rozdělovány majiteli účtu spíše než z jedné instituce na druhou, musí být prostředky vloženy na jiný účet Roth 401 (k) nebo Roth IRA do 60 dnů, aby se zabránilo zdanění.
Navíc, když provedete nepřímé převrácení, část distribuce připisovaná příspěvkům nemůže být podle IRS převedena do jiného Roth 401 (k), ale může být převedena do Roth IRA. Výdělková část distribuce může být vložena na kterýkoli typ účtu.
Půjčení od Roth 401 (k)
Přestože neexistuje žádný daňový způsob, jak vybrat peníze bez daní z Roth 401 (k) do věku 59½ let, získání půjčky z vašeho účtu je způsob, jak využít finanční prostředky na současné potřeby, aniž by došlo ke snížení vašich důchodových úspor. Mnoho 401 (k) plánů, Roth nebo tradičních, umožňuje majiteli účtu vzít půjčku 10 000 nebo 50% zůstatku na účtu, podle toho, co je vyšší, ale půjčky nemohou přesáhnout 50 000 $.
Úvěry musí být splaceny do pěti let, přičemž se obecně platí nejméně čtvrtletně. Výhodou je, že si půjčujete peníze od sebe, a všechny platby a úroky účtované přímo zpět na váš důchodový účet. Nesplacení úvěru, jak je stanoveno, však může mít za následek, že bude považováno za zdanitelné rozdělení.
Sečteno a podtrženo
Když se účty za domácnosti začnou hromadit nebo se objeví neočekávané výdaje, může se v krátké době zdát přitažlivé dosáhnout vašich důchodových úspor. Důchodové účty jako Roth a tradiční IRA a plány 401 (k) nejsou navrženy pro snadný přístup.
Statistiky poradce
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Za předpokladu, že pro společnost již nepracujete, by na výpisech z účtu mělo být uvedeno, zda máte pět let dokončeno, ale pokud ne, můžete to zjistit od správce plánu. První rok, kdy byl Roth 401 (k) k dispozici, byl rok 2006, a pokud byl váš první příspěvek před rokem 2014, váš plán je nyní plně distribuován bez daně.
