I když přispívání peněz do Roth IRA může jednotlivcům pomoci ušetřit na odchod do důchodu, nadměrné přidělení do těchto fondů může způsobit značné daňové sankce. Naštěstí existují způsoby, jak tuto obavu zmírnit.
Klíč s sebou
- Jednotlivci mohou zjistit, že příliš přispěli do svých Roth IRA, pokud jejich příjmy neočekávaně skočily, což je činí nezpůsobilými pro plný příspěvek. Existuje několik opravných prostředků, ale musí být přijata opatření před lhůtami pro podání daně. Ti, kteří tento problém nevyřeší, budou každý rok čelit sankci ve výši 6%, dokud to neučiní.
Tři způsoby, jak se vypořádat s přispívajícím příliš mnoho
Existují tři hlavní způsoby, jak napravit nadměrný příspěvek k Roth IRA, ale tato řešení musí být uplatněna před uzávěrkou daňových poplatků, aby nedošlo k sankcím. Protože jednotlivci tyto problémy obvykle objevují při plnění svých daní, budou muset jednat rychle.
Je důležité znát výraz „připsatelný čistý příjem“ nebo (NIA), který se vztahuje na veškeré příjmy, které převyšovaly prostředky od doby, kdy byly vloženy do Roth IRA. Aby mohla být oprava dokončena, musí být NIA odebrána spolu se samotným příspěvkem.
Je také důležité si uvědomit, že pokud váš příjem umožňuje částečný příspěvek, nemusíte odstraňovat vše ze svého Roth IRA, pouze přebytek.
Tři nápravná opatření
1. Znovu charakterizujte svůj příspěvek
Jednou z potenciálních možností je znovu charakterizovat vaše nadbytečné příspěvky a jakékoli NIA jako příspěvky k tradičnímu IRA. Předpokládá se, že máte nárok přispívat do tradičního IRA pro daný daňový rok. Po přijetí zákona o zřízení každého společenství pro vylepšení důchodu (SECURE), pokud plánujete pracovat ve svých 70. letech, můžete peníze vložit do odpočitatelné IRA až do věku 72 let. Tato právní úprava v podstatě znamená, že 70½ bude moci v roce 2020 ušetřit IRA přes 14 000 $, pokud oba manželé přispívají maximálně 7 000 $ ročně. Před tímto zákonem bylo 70½ rozhodným věkem, po kterém žádný jednotlivec nemohl přispívat do svých tradičních IRA žádnými novými prostředky, i když byli schopni přispívat do svých Rothských IRA, které nestanovují žádné věkové limity.
(Všimněte si, že zákon o dani z příjmů a zaměstnání zakázal od roku 2018 recharakterizaci Rothových příspěvků z tradičního IRA nebo jiného daňově zvýhodněného účtu. Tento zákaz se nevztahuje na recharakterizaci nadbytečných peněžních příspěvků, které nepocházejí z jednoho z těchto zdrojů.)
2. Vyberte svůj příspěvek nadměrně
3. Použijte svůj příspěvek na budoucí rok
Můžete také použít nadbytečný příspěvek a NIA na budoucí rok Roth IRA. Možná budete muset zaplatit 6% daňovou pokutu IRS, abyste to mohli udělat. Pokud se rozhodnete neudělat nic, budete muset zaplatit tuto 6% daňovou pokutu každý rok, dokud problém nevyřešíte.
Proč se nadměrné příspěvky stávají
Hlavním důvodem, proč lidé neúmyslně nadměrně přispívají k Rothovým IRA, je neočekávané zvýšení příjmů. To může ovlivnit částku, na kterou jsou jednotlivci způsobilí přispívat, což si nemusí uvědomit, dokud neprovedou své daně za daný rok. Do té doby už možná své Roth IRA financovali na maximum.
Limit příjmů za přispívání do Roth IRA pro rok 2019 je 203 000 USD pro jednotlivce, kteří podávají daňové přiznání „ženatý / podaná společně“. Pro singly je to 137 000 $. Pokud je váš příjem mezi 193 0000 a 203 000 $ pro manželské páry nebo mezi 122 000 a 137 000 USD pro jednotlivce, můžete přispět sníženou částkou na Roth, ale ne na celý přípustný příspěvek. Jednotlivci se mohou obrátit na web IRS nebo použít kalkulačku Roth IRA ke stanovení snížené částky.
Například, pokud jste ženatý a váš příjem je kolem 170 000 dolarů ročně, normálně by se nemusíte bát, že byste limit dodrželi. Předpokládejme však, že jste na konci daňového roku obdrželi značný bonus a váš příjem posunul více než 193 000 dolarů. Nyní by byl váš limit příspěvku Roth IRA nižší, nebo byste neměli nárok na příspěvek vůbec. Pokud jste již za rok přispěli Rothem, měli byste problém.
