Obsah
- Porozumění IRA
- Pravidla IRA
- Porozumění anuity
- Anuita platby: pevná nebo variabilní
- Anuita Poplatky
- Zdanění anuitních plateb
- Patří anuita v IRA?
- Sečteno a podtrženo
Individuální důchodové účty (IRA) a anuity poskytují daňově zvýhodněné způsoby, jak ušetřit za odchod do důchodu, ale mezi nimi jsou značné rozdíly. Zaprvé není IRA vlastně aktivem samotným, nýbrž prostředkem k držení finančních aktiv - akcií, dluhopisů, podílových fondů. Naproti tomu anuity jsou aktiva - konkrétně pojistné produkty, které mají vytvářet příjmy.
Porozumění IRA
IRA lze považovat za individuální investiční a spořicí účet s daňovými výhodami. Otevřete si IRA pro sebe (proto se tomu říká individuální důchodový účet). Pokud máte manžela / manželku, budete muset otevřít oddělené účty (pokud jeden z partnerů vydělává nízké nebo žádné mzdy, můžete využít rodinné příjmy k otevření manželského IRA, ve prospěch tohoto manžela a zdvojnásobit možnosti důchodového spoření rodiny).
Klíč s sebou
- IRA i anuity nabízejí daňově zvýhodněný způsob, jak ušetřit za účelem odchodu do důchodu. IRA je účet, který drží penzijní investice, zatímco anuita je pojistný produkt. Anuity obvykle mají vyšší poplatky a výdaje než IRA, ale nemají roční příspěvek limity. Daňové zacházení s vašimi anuitními platbami závisí na tom, zda jste si anuitu koupili s fondy před zdaněním nebo po zdanění. Zakoupením a držením anuity v rámci IRA se vyhnete jakémukoli zdanění výplaty anuity. zbytečné daňové výhody anuity, ale nezmiňuje vysoké poplatky a nelikviditu anuity.
Důležitým rozlišením je, že IRA není samotná investice. Je to účet, na kterém udržujete investice, jako jsou akcie, dluhopisy a podílové fondy. V rámci určitých omezení si můžete vybrat investice na účtu a v případě potřeby je můžete změnit.
Vaše návratnost závisí na výkonnosti investic držených v IRA. IRA pokračuje v akumulaci příspěvků a úroků, dokud nedosáhnete důchodového věku, což znamená, že byste mohli mít IRA po celá desetiletí, než provedete výběry.
Pravidla IRA
IRA jsou definovány a regulovány IRS, které stanoví požadavky na způsobilost, limity týkající se toho, kdy a jak můžete přispívat, provádět rozdělování a určuje daňové zacházení pro různé typy IRA.
Existují dva hlavní typy IRA - tradiční a Roth. Příspěvky do tradičních IRA se vyplácejí v dolarech před zdaněním a lze je odečíst od roku, ve kterém jsou provedeny. Výběr je zdaněn jako příjem. Příspěvky do Roth IRA jsou poskytovány s dolary po zdanění, ale výběr nepodléhá dani.
Pro roky 2019 a 2020 je maximální částka, kterou můžete přispět ke svému tradičnímu nebo Roth IRA, nižší o 6 000 USD ročně (7 000 USD, pokud máte 50 let a více) nebo váš zdanitelný příjem za rok.
Pokud jste do konce roku 2019 nezasáhli 70 ½ zákona, není požadováno minimální datum zahájení distribuce pro většinu situací do 72 let věku.
Tradiční držitelé účtu IRA mohou začít vybírat finanční prostředky ve věku 59½, i když vám IRS za určitých okolností umožňuje provést předčasný výběr. Máte-li Roth, můžete si kdykoli vybrat příspěvky, ale zaplatíte pokutu, pokud vyberete jakýkoli úrok nebo výnos z investic. Předčasný trest za výběr u obou typů IRA je 10%.
Porozumění anuity
Anuity jsou pojistné produkty, které během odchodu do důchodu poskytují zdroj měsíčních, čtvrtletních, ročních nebo jednorázových příjmů. Anuita vyplácí periodické platby po určitou dobu, nebo dokud nenastane určitá událost (například smrt osoby, která platby obdrží). Peníze investované do anuity rostou odložené daně, dokud nejsou vybrány.
Na rozdíl od IRA - která obvykle může mít pouze jednoho majitele - může být anuita společně vlastněna. Anuity také nemají roční limity příspěvků a omezení příjmů, které mají IRA.
Existuje celá řada anuit. Můžete „financovat“ anuitu najednou - známou jako jediné pojistné - nebo můžete platit v průběhu času.
S okamžitou výplatou anuity (nazývanou také výnosová anuita) začínají pevné platby, jakmile je investice provedena. Pokud investujete do odložené anuity, jistina, kterou investujete, roste po určitou dobu, dokud nezačnete s výběrem - obvykle během odchodu do důchodu. Stejně jako u IRA budete potrestáni, pokud se pokusíte vybrat prostředky z odložené anuity brzy před začátkem výplaty.
Anuita platby: pevná nebo variabilní
Okamžité i odložené anuity mohou rozdělit své platby buď pevnou, nebo variabilní sazbou.
V pevné anuitě jsou finanční prostředky spravovány finanční entitou. O tom, jak jsou tyto peníze investovány, nemáte žádné slovo. Jakmile dojde k anualizaci, je vám vyplacena pevná částka - buď jako jednorázová částka, nebo v platbách za několik let nebo po celý život.
Variabilní anuity vám umožňují vybrat si z nabídky investičních možností. Tyto možnosti by mohly zahrnovat podílové fondy, dluhopisové fondy nebo účty peněžního trhu. Jedna verze variabilního důchodu, nazvaná renta s indexem vlastního kapitálu, sleduje specifický akciový index, jako je S&P 500. Je zřejmé, že volba variabilní sazby vylučuje možnost vyšších výnosů; ale také přináší větší riziko.
Je to variabilní anuita, která je nejvíce srovnatelná s IRA. Obě jsou v zásadě chráněny daňovými schránkami, ve kterých jsou umístěny investiční fondy. Variabilní anuity však mají vyšší roční náklady než IRA.
Anuita Poplatky
Protože anuita je v podstatě investičním nástrojem uvnitř pojistné smlouvy, mohou být poplatky vysoké. Platíte poplatky za pojištění, poplatky za správu investic, poplatky, pokud se pokusíte vystoupit ze smlouvy (také poplatky za předání) a poplatky za jezdce (volitelné dodatky k základní smlouvě, jako je ta, která zaručuje minimální zvýšení anuity) platby každý rok).
Naproti tomu IRA obvykle nese nanejvýš malý poplatek za úschovu účtovaný finanční institucí, ve které je váš účet veden. Podílové fondy v rámci IRA si samozřejmě účtují své roční poplatky za správu, které se nazývají výdajové poměry.
Zdanění anuitních plateb
Jedna klíčová otázka, na kterou se pravděpodobně teď ptáte: Jsou výplaty anuity zdanitelné? Závisí to do značné míry na tom, zda jste si anuitu koupili s fondy před zdaněním nebo po zdanění - podmínky investorů IRA znají příliš dobře. V podstatě. daně, které platíte za distribuci anuity, závisí na části distribuce, která nebyla zpočátku zdaněna (podrobnosti IRS Topic 410 - Důchody a penze).
Výplaty anuity jsou zdaněny jako běžný příjem, nikoliv nižší sazbou kapitálových zisků.
Pokud tedy kupujete anuitu za peníze před zdaněním, jako jsou prostředky od tradiční IRA, všechny platby jsou plně zdanitelné. Pokud si anuitu koupíte s penězi po zdanění, nebudete platit daně z návratnosti svého (již zdaněného) jistiny, ale budete platit daně ze zisku. (Jak zjistíte, která částka může být složitá, zahrnuje něco, čemu se říká poměr vyloučení, který rozděluje vaše výběry podle vaší délky života. Účetní může udělat matematiku nebo vydavatel anuity vám může zaslat prohlášení na konci roku s uvedením částka jistiny a výdělky výplaty).
Pokud však použijete prostředky z Roth IRA nebo Roth 401 (k) k nákupu okamžité pevné anuity při odchodu do důchodu, všechny platby budou osvobozeny od daně, protože zdroj těchto prostředků - váš Roth IRA - je osvobozen od daně. (Stále by jste měli mít anuitu v rámci Rothova účtu.) Platí však běžná pravidla Rothovy distribuce: Musíte být starší 59½ let a musíte mít účet alespoň pět let.
Totéž platí pro držení odložené anuity ve vašem Roth IRA.
Patří anuita v IRA?
Což nás vede k další otázce: Mělo by být vaše IRA investováno do anuity?
Jak je uvedeno výše, když si koupíte anuitu uvnitř IRA, pravidla IRS pro IRA nahradí pravidla pro anuitu. To znamená, že jakékoli škodlivé daňové zacházení s platbami je irelevantní, pokud se anuita nachází uvnitř IRA. Výhoda stabilního a zaručeného toku daní bez příjmu při odchodu do důchodu by však mohla ospravedlnit vložení části vašich aktiv do takové anuity.
To je z hlediska plateb. Ale z hlediska růstu investic jsou věci trochu temnější - zejména pokud jste relativně mladí (nebo alespoň desetiletí po odchodu do důchodu) a kupujete odloženou anuitu. V takovém případě byste umístili daňově zvýhodněný nástroj (anuita) na účet chráněný daňovými povinnostmi (IRA) - což z jeho tváře podle všeho nedává smysl.
Je tu také otázka nelikvidnosti. Většina důchodů nese vysoké poplatky za předání, pokud se rozhodnete, že chcete vydělat peníze a investovat prostředky jinde. Pokud je vaše anuita fixní, nemáte při rozhodování o tom, jak budou tyto prostředky investovány, žádné slovo. Pokud je vaše anuita variabilní, jsou investiční možnosti omezené.
A pak je tu skutečnost, že anuity jsou drahé: všechny výše uvedené poplatky, které jsou poměrně vysoké ve srovnání s ročními výdajovými poměry podílových fondů nebo fondů obchodovaných na burze (ETF). Také mnoho anuitních smluv umožňuje pojistiteli navýšit poplatky, což se pravděpodobně nevyhnete, s výjimkou velkých nákladů, díky těmto poplatkům za předání.
Sečteno a podtrženo
Pro některé lidi mají anuity smysl. Pro ostatní to tak není. Z tohoto důvodu by se investice do anuity - natož v rámci IRA - měla provádět pouze po konzultaci s kvalifikovaným nezávislým finančním poradcem. Mohou existovat i jiné způsoby, jak zajistit pravidelný tok příjmů, které nezpůsobují takové vysoké poplatky.
Statistiky poradce
Nick Bradfield
Divvy Investments, LLC, Cary, NC
Někteří lidé zaměňují IRA za typ investice. IRA jsou vozidla, která vám umožňují držet investice s různými daňovými výhodami. Lidé běžně investují do akcií, dluhopisů a podílových fondů uvnitř IRA. Jiné možnosti jsou někdy dostupné, ale mohou být komplikované a chaotické. IRS stanoví některé limity příjmů z daňových výhod a limity příspěvků.
Anuity jsou smlouvy s pojišťovnami. Často přicházejí s jistou úrovní záruky, ale obvykle za mnohem vyšší poplatek. Pevná anuita vyplatí na základě smlouvy předem stanovenou částku. Variabilní anuita vám umožňuje investovat peníze do akcií, dluhopisů, fondů atd. Anuity nemají limity příjmů ani příspěvků.
Obě poskytují potenciální daňové výhody a odložený růst.
