Obsah
- Další způsoby, jak skrýt hotovost
- Další způsoby, jak skrýt hotovost
Klíč s sebou
- Společnosti nejčastěji uchovávají hotovost na komerčních bankovních účtech nebo v nízkorizikových fondech peněžního trhu. Tyto položky se v rozvaze firmy zobrazí jako „hotovost a peněžní ekvivalenty“. drobná hotovost - ve své kanceláři za menší náklady spojené s kanceláří nebo za diety.
Kde Else Cash je Kept
Společnost může také ve své kanceláři ponechat malé množství hotovosti za menší náklady spojené s kanceláří. Tyto malé částky hotovosti uchovávané v provozovnách pro každodenní použití se nazývají drobná hotovost a byly by také zaznamenány na peněžním účtu v rozvaze.
Peněžní ekvivalenty, které může společnost vést ve svých knihách, jsou krátkodobé investice, které jsou vysoce likvidní. Peněžní ekvivalenty jsou považovány za hotovost jednoduše proto, že je lze rychle zlikvidovat a převést na hotovost za přiměřenou cenu během několika dnů.
Další způsoby, jak skrýt hotovost
Účet peněžních ekvivalentů společnosti obsahuje veškeré krátkodobé investice, které je možné prodat za rozumnou cenu, aby bylo možné poskytnout potřebnou hotovost v krátkém časovém období. Pokud tedy společnost chce použít některé ze svých peněžních ekvivalentů k úhradě některých svých účtů, má možnost prodat některé ze svých peněžních ekvivalentů a použít výtěžek k dosažení tohoto cíle. Příklady peněžních ekvivalentů zahrnují účty peněžního trhu a státní pokladniční poukázky, také nazývané pokladniční poukázky.
Účet na peněžním trhu je velmi podobný bankovnímu účtu, ale zájem, který může společnost na tomto účtu získat, je o něco vyšší. Podniku mohou být uložena určitá omezení týkající se používání účtu peněžního trhu, jako je maximální počet transakcí na účtu během stanoveného období nebo dokonce minimální požadavky na vklad.
Pokladniční poukázky mohou také společnosti poskytnout další alternativu k vedení hotovosti na běžném bankovním účtu. T-směnky jsou emise vládního dluhu, které se prodávají v pravidelných intervalech. Protože směnky mohou být na veřejném trhu kdykoli prodány společností, jsou vysoce likvidní, což jim umožňuje klasifikovat je také jako peněžní ekvivalenty.
