Byl přijat zákon o zabezpečení důchodového příjmu zaměstnanců (ERISA), aby chránil plány amerických důchodů na spoření. Ale víte, které? Nejprve si vyzkoušejte své znalosti.
Na který z následujících účtů se vztahuje ERISA?
A. Individuální důchodový účet (IRA)
B. Státní penzijní plán zaměstnanců
C. Firemní plán definovaných benefitů
D. Spořicí účet Coverdell
A odpověď zní…
Správná odpověď je „C.“ ERISA zahrnuje většinu penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem. Veřejné zaměstnanecké plány, jako je státní důchodový plán v odpovědi „B“, jsou však osvobozeny od krytí.
Klíč s sebou
- Většina plánů sponzorovaných zaměstnavatelem, jako je 401 (k), spadá pod ERISA. Vládní plány zaměstnanců a IRA to neplatí. ERISA byla přijata v 70. letech 20. století za účelem ochrany důchodového příjmu pracovníků v soukromém sektoru.
IRA není výše uvedená volba „A“. Individuální důchodový účet nenabízí zaměstnavatel a je osvobozen od ERISA.
Pokud jde o volbu „D“, podváděli jsme: Spořicí účet Coverdell je spořicí účet vysoké školy, nikoli plán odchodu do důchodu.
Účty kryté ERISA
ERISA byla přijata v roce 1974 za účelem ochrany důchodového příjmu pracovníků tím, že svěřil svěřencům plánů odpovědnost za určité normy a pravidla.
Důchodové účty, které splňují podmínky ERISA, jsou obecně chráněny před věřiteli.
ERISA může zahrnovat jak plány definovaných dávek, tak plány definovaných příspěvků nabízené zaměstnavateli. Mezi běžné typy penzijních účtů sponzorovaných zaměstnavatelem, které spadají pod ERISA, patří plány 401 (k), penze, plány odložené kompenzace a plány sdílení zisku.
Nevztahuje se na penzijní plány vytvořené a spravované vládními subjekty a církvemi, jako je mnoho plánů 403 (b).
Zákony ERISA se navíc nevztahují na zjednodušené důchody zaměstnanců (SEP) nebo, jak bylo uvedeno výše, na IRA.
ERISA také pokrývá některé účty bez důchodu, jako jsou plány zaměstnaneckých výhod a dávek na sociální zabezpečení. Mezi běžné příklady patří plány organizace pro udržování zdraví (HMO), účty proplácení zdraví (HRA), flexibilní účty výdajů (FSA), pojištění pro případ invalidity, životní pojištění a některé plány sociálních dávek.
Požadavky ERISA
Plány, na které se vztahuje ERISA, se často označují jako kvalifikované plány. Aby se sponzoři programu mohli kvalifikovat do ERISA, musí splňovat řadu federálních požadavků týkajících se financování, udělování, účasti a nabývání výhod.
Sponzoři plánu musí také podrobně informovat vládu. Kromě toho jsou povinni poskytnout účastníkům plánu dokumenty s podrobnostmi o tom, jak plán funguje a jaké výhody nabízí.
Správa zabezpečení zaměstnaneckých výhod, jednotka Ministerstva práce (DOL), dohlíží na ERISA a spravuje ji.
Ochrana ERISA
Kromě informování účastníků o jejich právech poskytuje agentura ERISA účastníkům také právo žalovat o dávky a porušení povinností svěřenců.
Aby bylo zajištěno, že účastníci neztratí své penzijní příspěvky, pokud je definovaný plán ukončen, ERISA zaručuje výplatu určitých výhod prostřednictvím federálně pronajaté korporace známé jako penzijní společnost.
Sečteno a podtrženo
ERISA byla implementována za účelem ochrany majetku pracovníků v penzijním plánu. Pokrývá většinu plánů sponzorovaných zaměstnavatelem v soukromém sektoru. Pokud si nejste jisti, zda se váš plán kvalifikuje podle ERISA, kontaktujte svého správce.
