Obsah
- Kvalifikované plány ERISA
- Doložka o odcizení
- Když jsou plány ERISA zranitelné
- Plány jiné než ERISA
- Sečteno a podtrženo
Mnozí předpokládají, že jejich penzijní fondy jsou chráněny před věřiteli, ale v závislosti na typu důchodového účtu, který máte - a stavu, ve kterém žijete - to nemusí být nutně. Dobrou zprávou je, že mnoho plánů sponzorovaných zaměstnavatelem má obecně nejlepší ochranu. Pokud máte obavy, že věřitelé mohou přijít volat, tady je to, co potřebujete vědět.
Klíč s sebou
- Většina penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem, například 401 (k), spadá pod pokyny ERISA a jsou chráněna před věřiteli. Žádné plány ERISA, jako jsou tradiční IRA, zjednodušené penzijní plány zaměstnanců (SEP) a 403 (b) plány, nemají stejnou úroveň ochrany věřitelů. IRA jsou přesto chráněny zvláštním zákonem, ale pouze v případě, že podáte návrh na prohlášení konkurzu.
Kvalifikované plány ERISA nabízejí nejlepší ochranu
Obecně platí, že penzijní účty, na které se vztahuje zákon o zaměstnaneckém penzijním pojištění (ERISA), jsou chráněny před věřiteli, úpadkovým řízením a občanskoprávními řízeními. Chcete-li mít kvalifikaci ERISA, musí váš zaměstnavatel (a / nebo samostatná organizace zaměstnanců) vytvořit a udržovat důchodový plán a dodržovat federální pravidla týkající se zpráv účastníkům plánu, financování a udělování práv. Mezi běžné typy účtů ERISA patří plány 401 (k), plány odložených kompenzací, důchody a plány sdílení zisku.
Kromě plánů sponzorovaných zaměstnavatelem může ERISA zahrnovat i plány dávek na zdraví a sociální zabezpečení zaměstnanců. Mezi běžné plány, na něž se vztahuje ERISA, patří lékařské, chirurgické, nemocniční nebo organizace pro udržování zdraví (HMO), účty proplácení zdraví (HRA), flexibilní flexibilní výdaje (FSA), plány pro zubní a zrakové plány, plány léků na předpis, pojištění pro případ invalidity, životní pojištění, a 419 (f) (6) a 419 (e) plány sociálních dávek. Aktiva v těchto plánech jsou obvykle držena nezávislým správcem a, jako u mnoha plánů sponzorovaných zaměstnavatelem, jsou osvobozeni od zabavení jakýmkoli věřitelem.
Dokonce ani penzijní fondy v plánech ERISA nemusí být v bezpečí před bývalým partnerem nebo IRS.
Síla doložky o odcizení
Důležitým rysem plánu kvalifikovaného ERISA - například 401 (k) - je doložka proti odcizení, která uvádí, že prostředky uložené v kvalifikovaném penzijním plánu drží správce plánu ve prospěch účastníků plánu a účastníků nemůže je volně prodávat, převádět nebo rozdávat.
Tato doložka rovněž stanoví, že vaše práva na výhody nemohou být odebrána, což věřitelům účinně brání získat aktiva ve vašem plánu. Prostředky nejsou legálně vaše, dokud je nezrušíte jako příjem během odchodu do důchodu, takže je nelze použít k uspokojení osobních dluhů.
Když jsou plány ERISA zranitelné
Plány kvalifikované pro ERISA mohou být za určitých okolností ohroženy a mohou být využity:
- Váš bývalý manžel / manželka, na základě kvalifikovaného příkazu k domácím vztahům (QDRO), v rozsahu zájmu vašeho bývalého manžela / manželky o dávky jako manželský majetek nebo jako součást podpory na dítě The Internal Revenue Service (IRS), pro federální dluhy na dani z příjmuThe federální vláda, za trestní pokuty a pokutyCivilní nebo trestní rozsudky, v případě, že se dopustíte vlastního protiprávního jednání proti plánu
Plány jiné než ERISA nejsou vždy chráněny
Plány, které nemají kvalifikaci ERISA, nenabízejí stejnou úroveň ochrany, pokud jde o věřitele, bankrot a soudní spory. Mezi běžné typy penzijních účtů jiných než ERISA patří individuální důchodové účty (IRA), tradiční i Roth, zjednodušené penzijní plány pro zaměstnance (SEP), JEDNODUCHÉ IRA, Keoghovy plány, 403 (b) plány, vládní plány, církevní plány a plány, které neprospějte zaměstnancům (plány pouze pro zaměstnavatele).
Přestože IRA nemají kvalifikaci ERISA, jsou fondy chráněny zvláštním zákonem - zákonem o předcházení zneužití bankrotem a zákonem o ochraně spotřebitele z roku 2005 - ale pouze v případě, že podáte návrh na prohlášení konkurzu.
V závislosti na stavu, ve kterém žijete, může být vaše IRA a další plány jiné než ERISA chráněny před věřiteli. Některé státy například chrání IRA téměř ve všech případech, zatímco jiné nabízejí pouze omezenou ochranu. Pokud vám hrozí, že vás věřitelé pronásledují, promluvte si s místním právníkem, který chápe nuance vašeho státu. Zákony mohou být složité.
Sečteno a podtrženo
Konečná hodnota vašeho penzijního účtu závisí na mnoha faktorech, včetně toho, kolik ročně ušetříte, váš časový horizont a výkonnost investic. Vaše penzijní fondy však mohou podkopat ještě něco jiného: věřitelé. Zatímco mnoho penzijních účtů sponzorovaných zaměstnavatelem - včetně většiny 401 (k) s - je chráněno před věřiteli, není tomu tak vždy. Máte-li dotazy ohledně svého plánu a zda je či není kvalifikován pro ERISA, promluvte se svým administrátorem.
