Příspěvky na tradiční IRA, Roth IRA, 401 (k) nebo na jiné penzijní spoření jsou omezeny službou IRS (Internal Revenue Service), aby zabránili vysoce placeným pracovníkům využívat výhod, které poskytují, více než průměrný pracovník.
Limity příspěvku se liší podle typu plánu, věku účastníka plánu a v některých případech podle toho, kolik daná osoba vydělává.
Klíč s sebou
- Příspěvky do penzijních plánů jsou omezeny tak, aby osoby s vysokým výdělkem neměly prospěch více než průměrný pracovník. Limity příspěvků se liší podle typu programu a věku účastníka plánu. V některých případech nejsou příspěvky pro lidi, které jsou považovány za vysoké výdělky od IRS.
Daňové výhody důchodového plánu
Příspěvky na tradiční IRA a 401 (k) účty jsou prováděny s dolary před zdaněním, což může výrazně snížit daňové zatížení pracovníka za rok. Peníze na těchto účtech rostou odložené daně, ale výběr podléhá dani z příjmu.
Naproti tomu příspěvky Roth IRA a Roth 401 (k) jsou poskytovány s dolary po zdanění. Investice do Rothových účtů také rostou s odložením daně, ale na rozdíl od tradičních penzijních účtů nejsou výběry zdaněny. Rothovy plány jsou obzvláště prospěšné pro lidi, kteří budou v důchodu s vysokou daní.
Jak tradiční, tak Rothovy příspěvky jsou omezeny tak, aby pracovníci s vyššími příjmy, kteří si mohou dovolit odložit velkou část svých náhrad, nevyužívali těchto daňových výhod neoprávněně.
401 (k) limity příspěvků
Pro rok 2020 je maximální příspěvek na plán 401 (k), tradiční nebo Roth, pro zaměstnance mladší 50 let 19, 500 USD (19 000 USD za rok 2019). Zaměstnavatelé mohou také přispívat prostřednictvím neelektivních odkladů nebo přiřazování příspěvků.
Celkový příspěvek ze všech zdrojů však nesmí přesáhnout nižší odměnu zaměstnance nebo 57 000 USD v roce 2020 (56 000 USD za rok 2019).
S cílem povzbudit pracovníky, kteří se blíží ke konci své kariéry, aby propustili ještě více, umožňuje IRS dodatečné doháněcí příspěvky pro kohokoli starší 50 let. Pro rok 2020 je příspěvek na dobití 6 500 $ (6 000 $ pro rok 2019) a celkový limit příspěvku ze všech zdrojů je 63 500 USD (62 000 USD pro rok 2019).
Dokud budete pracovat, můžete přispívat k jakémukoli typu 401 (k), bez ohledu na to, kolik je vám let.
Testování nediskriminace: pouze 401 (k) s
V případě plánů 401 (k) stanoví IRS omezení příspěvků vysoce kompenzovaných zaměstnanců. Tato pravidla jsou označována jako nediskriminační testování a jejich cílem je podpořit stejnou účast na všech úrovních kompenzace.
Nový zákon, který vstoupil v platnost na začátku roku 2020, umožňuje pracujícím lidem přispívat do IRA bez ohledu na věk. Mezní věk 70 1/2 zůstává platný pro daňový rok 2019.
Aby si plán 401 (k) zachoval svůj kvalifikovaný status, nesmí příspěvky od zaměstnanců, kteří vydělávají velké platy - více než 120 000 $ - překročit určité procento průměrného příspěvku ostatních zaměstnanců.
To vede zaměstnance vyšší úrovně, jako jsou vedoucí pracovníci a manažeři, k povzbuzení účasti na plánu mezi řadami a spisy. S tím, jak se průměrný pravidelný příspěvek na zaměstnance zvyšuje, zvyšuje se částka, kterou mohou zaměstnanci s vyšší odměnou přispívat, až do ročního maxima.
Limity příspěvku IRA
Pro daňové roky 2019 a 2020 jsou investoři na účtech IRA, kteří jsou mladší 50 let, omezeni na maximální příspěvek 6 000 $ nebo 100% své náhrady, podle toho, co je nižší. Ti ve věku 50 let a více mohou ročně přispívat na dobropis až do výše 1 000 USD.
Stejně jako plány 401 (k) platí roční limity příspěvků pro IRA na všechny účty vedené stejnou osobou. Pokud máte tradiční i Roth IRA, nesmí součet všech vašich příspěvků na oba účty překročit 6 000 $ nebo 7 000 $, pokud máte 50 a více.
Vyrovnání hracího pole
Protože nejsou nabízeny prostřednictvím zaměstnavatelů, nepodléhají IRA typu nediskriminačního testování, které se vztahuje na příspěvky 401 (k).
IRA však byly vyvinuty, aby povzbudily průměrného pracovníka, aby šetřil na důchod, nikoli jako další daňový přístřešek pro bohaté. Aby se předešlo nespravedlivému prospěchu pro bohaté, mohou být příspěvky do tradičního IRA, které jsou odpočitatelné z daní, sníženy, pokud se na majitele účtu nebo manžela / manželku vztahuje plán sponzorovaný zaměstnavatelem nebo pokud je jejich kombinovaný příjem nad určitou částkou.
Kromě toho jsou příspěvky Roth IRA pro lidi vydělávající nad určitou částku vyřazovány. V roce 2020 může jediná osoba, jejíž upravený hrubý příjem (MAGI) je více než 124 000 $ (122 000 USD za rok 2019), nebo manželé, kteří podávají společně a jejichž příjem přesahuje 196 000 USD (193 000 USD za rok 2019), může přispívat pouze sníženými příspěvky. Jednotlivci, kteří vydělají více než 139 000 USD (137 000 USD za rok 2019), a páry, kteří vydělají více než 206 000 USD (203 000 USD za rok 2019), nejsou způsobilí k účasti na Rothových IRA vůbec.
