Roth IRA jsou populární účty pro investory, které nechávají na svých dědicích kvůli jejich statusu bez daně a nedostatku požadovaných minimálních distribucí (RMD) během života původního majitele.
Příspěvky společnosti Roth vyděláváte penězi po zdanění a veškeré výplaty, které provedete, jsou osvobozeny od daně, pokud máte alespoň 59½ let a máte účet Roth IRA po dobu nejméně pěti let.
Vaši příjemci mohou tento status osvobozený od daně nadále využívat po určitou dobu poté, co zdědí účet. Nebudou však moci maximalizovat své daňové úspory na účtu Roth, pokud nebudou předány správným způsobem. Zde je to, co potřebujete vědět.
Klíč s sebou
- Tím, že necháte Roth IRA svým dědicům, můžete jim poskytnout příjmy bez daní pro nadcházející roky. Ujistěte se, že při otevření účtu určíte své příjemce a v případě potřeby je změníte. Pokud plánujete použití důvěru, poraďte se s finančním nebo právnickým profesionálem, který je obeznámen s pravidly.
Daňové osvobození
Společnosti Roth IRA mohou příjemcům poskytnout trvalý dar bez daně. Scott Sparks, poradce pro správu majetku s Northwestern Mutual v Denveru, Colorado, řekl The Wall Street Journal : „Z dědictví dávajícího hlediska je to jeden z výhodnějších darů, které člověk může přenést na další generaci.“ další výhody pro majitele účtů, není divu, že Roth IRA se staly jedním z nejpopulárnějších způsobů, jak ušetřit pro odchod do důchodu.
Úskalí, kterým je třeba se vyhnout
Existují také některé potenciální chyby, které musíte znát, a vyvarujte se toho, aby váš účet předal další generaci. Podle finančních poradců patří mezi nejčastější chyby:
Nepomenování příjemce
Toto je pravděpodobně nejviditelnější chyba, kterou může vlastník Roth IRA udělat. Pokud neuvedete příjemce, může být převod účtu určen vaší vůlí, což může být komplikované, nákladné a časově náročné. Vlastníci společnosti Roth IRA by měli své příjemce pojmenovat, jakmile si otevřou účet, a podle potřeby je v budoucnu změnit.
Tím bude zajištěno, že peníze na účtu půjdou osobě, pro kterou byly určeny. Většina finančních institucí má samostatné formuláře příjemců Roth IRA, které musíte vyplnit.
Výběr špatného příjemce
Manželské páry se obvykle vzájemně seznamují jako hlavní příjemci svých Rothových účtů. Když jeden z manželů zemře, druhý z manželů zdědí peníze. Poté je po smrti druhého z manželů předán jinému příjemci.
Ale v případě Roth IRA může být rozumné nechat peníze mladším příjemcům. Je to proto, že podle zákona SECURE mohou rozložit distribuce v průběhu deseti let. Někteří příjemci mohou distribuci natáhnout ještě déle - ve skutečnosti po celou dobu své životnosti. Patří sem zdravotně postižení nebo chronicky nemocní jedinci, jednotlivci, kteří nejsou o více než 10 let mladší než majitel IRA, nebo dítě majitele IRA, které nedosáhlo plnoletosti.
Bobbi Bierhals, partner v advokátní kanceláři McDermott Will & Emery v Chicagu, řekl The Wall Street Journal, že „zdaleka největší výhody Roth IRA po smrti jsou růst bez daní a skutečnost, že lze provést rozdělení bez důsledků daně z příjmu. “
Ponechání Rothovi mladšímu příjemci však může v některých případech vést k převodu daní z převodu majetku nebo generací, takže stojí za to se obrátit na finančního profesionála, který je s pravidly obeznámen.
Nesprávné stanovení důvěry
Nasazení vašich Rothových aktiv do důvěry po vaší smrti může být dobrý nápad - pokud jste vybrali správný typ důvěry a vaši příjemci jsou v důvěře výslovně pojmenováni. Důvěra musí být důvěryhodná, která každý rok uzavře požadované minimální distribuce (RMD). Důvěrné dokumenty také musí uvádět všechny podrobnosti týkající se distribucí a příjemců. V opačném případě může IRS požadovat, aby důvěra rozptýlila veškerý příjem na účtu do pěti let. To je další oblast, kde je vhodné vyhledat odbornou pomoc.
Sdělte svým příjemcům, že ačkoli nemusíte z vaší Roth IRA provádět požadované minimální distribuce, budou obecně muset.
Opomíjení vyžadovat minimální distribuce (RMD)
Toto je chyba, kterou mohou příjemci často udělat. Příjemci bez manželského partnera, kteří zdědí Roth IRA, jsou obvykle povinni z ní začít distribuovat do 31. prosince roku následujícího po roce, v němž zemřel původní majitel účtu.
Pokud tak příjemce neučiní, mohou být nuceni vybrat všechny peníze do pěti let namísto rozložení rozdělení na 10 let. Za nedodržení pravidel RMD mohou také existovat značné daňové sankce.
