Co je forma W-2G?
Formulář W-2G je dokument, který vám herní zařízení může zaslat v lednu, pokud jste v předchozím roce obdrželi výhry z hazardních her. Formulář obsahuje informace, které budete muset podat při podání daní, včetně výše vašich výher, data, kdy byli vyhráni, typu sázky, kterou jste provedli, a kolik federální a státní daně z příjmu již bylo sráženo.
Klíč s sebou
- V závislosti na tom, kolik jste vyhráli, vám herní zařízení může poslat formulář W2-G, který zaznamenává vaše výhry a jakékoli srážky daně z příjmu z předchozího roku. IRS vyžaduje, aby občané USA hlásili veškerý příjem z hazardních her ve svém daňovém přiznání, i když neobdržel W2-G. Můžete nahlásit ztráty z hazardních her v Příloze A jako způsob, jak snížit daňovou povinnost, ale pouze v případě, že své položky odpočítejte.
Kdo obdrží formulář W-2G?
Podle pravidel IRS musíte hlásit výhry z jakéhokoli druhu hazardních her - včetně loterií, závodů, bingu, sportu, výherních automatů a karet - bez ohledu na to, kolik jste vydělali. To zahrnuje peníze, které jste možná získali v cizí zemi.
Aby bylo možné přesně zdokumentovat vaše výhry, musí herní zařízení poslat formulář W-2G, pokud váš příjem z hazardních her překročil některou z těchto prahových hodnot v předchozím kalendářním roce:
- 600 USD nebo více z dostihových závodů (pokud výhra platí alespoň 300násobek sázkové částky) 1 200 nebo více $ od bingo nebo hracích automatů 1 500 nebo více z keno 5 000 nebo více z pokerových turnajů
Výhry se obvykle počítají odečtením všech sázek nebo buy-inů od konečné výplaty. V závislosti na tom, kolik jste hazardovali, můžete obdržet formuláře W-2G z více než jednoho zařízení. Pokud je tomu tak, měli byste částky z každého formuláře nahlásit samostatně.
Pokud vám byl zaslán W-2G a nezahrnuli jste výhry do svého daňového formuláře, je zde velká šance, že v e-mailu obdržíte oznámení IRS Oznámení CP 2000 („Nedokázaný příjem“). Tento dopis obsahuje informace o zjevném rozporu a obsahuje kroky, které je třeba podniknout k vyřešení problému.
I když neobdržíte W-2G, musíte stále hlásit své příjmy na daňovém formuláři ke konci roku. Proto je důležité uchovávat dokumenty, jako jsou výkazy sázek a výkazy, kdykoli budete hazardovat. Tyto dokumenty také pomohou ověřit správnost informací o všech obdržených formulářích W-2G.
Pro výherní hazardní hry existují dva různé typy srážky: normální a záložní.
Kolik daně je již vybráno?
V závislosti na typu hazardní činnosti a na tom, kolik jste vyhráli, zařízení již mohlo zadržet část vašich výher, aby pomohlo pokrýt federální daně z příjmu. Částka, která již byla srážena za federální daně, je uvedena v kolonce 4 formuláře W-2G. Srážky státních a místních daní jsou uvedeny v kolonkách 15 a 17. Existují dva typy srážky pro výhry z hazardních her: normální a záložní.
Pravidelné zadržení
Při pravidelném srážení musí herní zařízení srážet 24% vašich výher z výplaty v hotovosti, pokud jsou výhry minus sázka 5 000 nebo více $. To se týká výher z:
- SweepstakesSázky na sázkyOstatní sázky (pokud je výhra alespoň 3000krát vyšší než sázka)
Sazba je také 24% pro bezhotovostní platby (snížené o částku sázky), pokud výherce zaplatil srážkovou daň sponzorovi hry nebo loterie. Sazba se však zvyšuje až na 31, 58%, když plátce odvádí srážkovou daň.
Zadržení zálohy
Platby za bingo, hrací automaty, keno a pokerové turnaje mohou být předmětem zálohové srážky, která je také 24%. Zadržení zálohy se provede, když nastane některá z následujících situací:
- Vítěz neposkytl do herního zařízení správné identifikační číslo daňového poplatníka (TIN). Pravidelné srážky za hazard nebyly provedenyVýher dosáhl alespoň 600 $ a alespoň 300násobek sázky (nebo alespoň 1 200 $ z bingo nebo hracích automatů, 1 500 $) z keno nebo 5 000 $ z pokerového turnaje)
Stále můžete dlužit daně
V závislosti na vaší federální sazbě daně z příjmu nemusí částka srážky stačit k pokrytí vaší federální daně z příjmu. Například, jednotlivci v nejvyšší 37% kategorii by museli platit další částku, aby vyrovnali rozdíl v sazbách. Naopak ti, kteří platí nižší federální sazbu, než je sazba srážky, uvidí nárůst svých náhrad - nebo zůstatek kvůli snížení - o rozdíl.
Kromě poskytování informací o federální srážkové dani z příjmu obsahuje W-2G také informace o všech státních a místních daních, které byly vybrány. Proto může být užitečné při podávání daní ve státě, který zdaňuje výhry z hazardních her.
Můžete požadovat odpočty?
Na daňovém formuláři nemůžete nahlásit své čisté výhry - to znamená vaše výhry po odečtení ztrát. Ztráty z hazardních her však můžete uvést jako podrobný odpočet v příloze A, abyste snížili daňovou povinnost. Nesmíte však nahlásit ztráty vyšší než vaše výhry. Dále si nemůžete odečíst další výdaje, které jste utrpěli v procesu hazardních her, jako jsou náklady na dopravu a hotel.
Vzhledem k tomu, že standardní odpočet se od daňového roku 2018 téměř zdvojnásobil, pouze malé procento daňových poplatníků stále rozepisuje své odpočty. Pokud si myslíte, že máte šanci rozdělit položky, budete si chtít ponechat jakékoli příjmy nebo jiné dokumenty ověřující vaše ztráty z hazardních her.
