Plány 401 (k) a 401 (a) jsou dva typy penzijních plánů s definovaným příspěvkem, které nabízejí zaměstnavatelé. Jejich jména jsou převzata z oddílu 401 zákoníku Spojených států o vnitřních příjmech, který je definuje.
Hlavní rozdíly mezi plánem 401 (a) a plánem 401 (k) jsou nejprve u typů zaměstnavatelů, kteří je nabízejí, a poté v několika klíčových ustanoveních týkajících se příspěvků a investičních možností.
Klíč s sebou
- Plány 401 (a) jsou obecně nabízeny vládními a neziskovými zaměstnavateli, zatímco plány 401 (k) jsou běžnější v soukromém sektoru. Zatímco účast na plánu 401 (k) není povinná, u plánu 401 (a) je to povinné často je. Zaměstnanecké příspěvky do plánu 401 (a) jsou stanoveny zaměstnavatelem, zatímco 401 (k) účastníci rozhodují o tom, kolik, pokud vůbec, chtějí přispět do svého plánu.
Jak fungují plány 401 (a)
Plán 401 (a) je obvykle nabízen vládními agenturami, vzdělávacími institucemi a neziskovými organizacemi spíše než podniky. Tyto plány jsou obvykle navrženy na míru a mohou být nabídnuty klíčovým zaměstnancům jako další motivace zůstat v organizaci. Výše příspěvků na zaměstnance jsou obvykle stanoveny zaměstnavatelem a zaměstnavatel je rovněž povinen přispívat do plánu. Příspěvky mohou být před zdaněním nebo po zdanění.
Vzdělávací instituce často nabízejí související plán nazvaný plán 403 (b).
Vzhledem k tomu, že sponzorující zaměstnavatel stanoví příspěvky a pořizovací plány v čl. 401 písm. A), mohou být tyto plány stanoveny způsoby, které pobízejí zaměstnance k pobytu. Účast zaměstnanců je často povinná. Pokud zaměstnanci odejdou, mohou obvykle vybrat své svěřené peníze tím, že je převedou do jiného kvalifikovaného penzijního spořicího plánu nebo zakoupením anuity.
Investiční volby plánu jsou stanoveny zaměstnavatelem a mají tendenci být omezené. Zejména plány 401 (a) sponzorované vládou mohou zahrnovat pouze nejbezpečnější a nejkonzervativnější investiční možnosti.
Jak 401 (k) plány fungují
Plán 401 (k) obvykle nabízejí zaměstnavatelé ze soukromého sektoru. Tradiční 401 (k) umožňuje zaměstnancům přispívat do daní před zdaněním z jejich výplaty na účet a odpočítávat daně za jejich příspěvky. Roth 401 (k) s, na druhé straně, jsou financovány z dolaru po zdanění a neposkytují žádné přímé daňové výhody. Zaměstnanci rozhodují o tom, do jaké míry chtějí přispívat, a to až do mezních hodnot stanovených IRS, a mnoho zaměstnavatelů odpovídá alespoň části příspěvků svých zaměstnanců, i když to není zákonem vyžadováno.
Zaměstnavatel sponzorující plán 401 (k) vybírá, které investiční možnosti budou účastníkům k dispozici, ačkoli v závislosti na své svěřenecké povinnosti musí být opatrní, aby nabídli širší škálu možností než sponzoři plánů 401 (a) dělat. Plány obvykle nabízejí 15 až 30 investičních možností, i když jejich počet v posledních letech klesal, protože výzkum ukázal, že příliš mnoho možností účastníky matou. Aktiva v plánu 401 (k) se časově rozlišují a v případě tradičních 401 (k) s jsou zdaněna jako běžný příjem, když jsou vybírána. Výběr z Roth 401 (k) je obvykle bez daně.
