Pojištění pohledávek chrání společnost před finančními ztrátami způsobenými poškozením jejích záznamů o pohledávkách. Tento typ krytí je důležitý, protože ztráta záznamů o pohledávkách může způsobit, že společnost není schopna vybírat peníze, které jim zákazníci dluží.
Členění pojištění pohledávek
Pojištění pohledávek chrání celou řadu situací zahrnujících záznamy pohledávek společnosti. Nejprve pokryje firmu částkami, které nemohou být vybrány od zákazníků kvůli poškození nebo zničení záznamů krytým nebezpečím. Pokrytí pohledávek bude také zahrnovat pojistníka za úrokové poplatky za půjčku získanou k započtení nevybraných částek.
Pokrytí také poskytuje náhradu za náklady na výběr převyšující běžné náklady na výběr. Většině podniků vznikají pravidelné náklady na vybírání peněz dlužených zákazníky, jako je například to, že účetní stráví každý měsíc několik hodin a připomíná zákazníkům, že platby jsou splatné. Pojištění pohledávek pokrývá náklady nad rámec těchto běžných nákladů, které vznikají v přímém důsledku ztráty. Jedním z příkladů takových nákladů je najmutí dočasného pracovníka, který mu pomůže s výběrem činností.
Pojištění pohledávek bude také pokrývat náklady na obnovení záznamů vašich pohledávek, jako jsou náklady na pronájem konzultanta pro informační technologie, který se specializuje na obnovu ztráty dat.
Pojistitelé mohou zahrnout pojištění pohledávek jako součást doložky „rozšířeného krytí“ připojené k majetkové politice. Toto pojištění však nemusí být stejné jako samostatné potvrzení pohledávek, protože může podléhat výjimkám vztahujícím se na budovy a osobní majetek.
Výpočet ztrát z pojištění pohledávek
Přesný způsob výpočtu ztrát se může u jednotlivých pojišťoven lišit, ale většina se řídí stejnými obecnými zásadami. Nejprve pojistitel vypočítá celkovou pohledávku za dvanáct měsíců před ztrátou. Dále rozdělí tuto částku na dvanáct, což dává průměrnou měsíční pohledávku. Předpokládejme například, že záznamy o pohledávkách firmy jsou zničeny při požáru 1. ledna 2017. Pojistitel sčítá pohledávky za období 31. prosince 2015 do 31. prosince 2016 a potom toto číslo rozdělí 12. Pokud vaše roční pohledávky jsou 1 milion USD, měsíční průměr je 83 333 USD.
Vzhledem k tomu, že prodej může být v daném roce cyklický, pojišťovna poté zváží, zda normální výkyvy v podnikání způsobily, že pohledávky jsou vyšší nebo nižší než průměrný měsíční průměr v den ztráty. S ohledem na načasování ztráty pojistitel poté zvýší nebo sníží měsíční průměr.
