Upravený hrubý příjem (AGI) vs. Modifikovaný upravený hrubý příjem (MAGI): Přehled
Při výpočtu daně z příjmu fyzických osob je důležité pochopit vztah mezi podmínkami upraveného hrubého příjmu (AGI) a upraveného upraveného hrubého příjmu (MAGI), protože mohou ovlivnit výši dlužných daní. Odečtením určitých odpočtů z vašeho hrubého příjmu může AGI snížit částku vašeho zdanitelného příjmu.
Na druhou stranu MAGI může některé z těchto odpočtů odebrat, protože se zvyšováním vašeho příjmu začne služba IRS (Internal Revenue Service) znemožňovat určité odpočty a kredity. Možná budete chtít myslet na AGI jako na „dávání“ odpočtů a MAGI jako na „odebírání“ těchto odpočtů.
Nástroje daňového zákoníku Spojených států
IRS umožňuje jednotlivým daňovým poplatníkům používat daňové odpočty a příslušné kredity na základě výpočtů AGI a MAGI ke snížení jejich celkové daňové povinnosti. Je normální, že MAGI jednotlivce jsou podobné nebo stejné jako jeho AGI. Tyto nástroje výpočtu však mohou vést k malým rozdílům, které mohou výrazně ovlivnit daňové přiznání jednotlivce. Konkrétně budou tyto rozdíly určovat, zda má jednotlivec nárok na určité výhody, jak je uvedeno v zákoně o dostupné péči, jak je tomu dnes.
Klíč s sebou
- Upravený hrubý příjem (AGI) a upravený upravený hrubý příjem (MAGI) jsou výpočty, které pomáhají IRS určit, zda daňoví poplatníci mohou využít výhod určitých kreditů a odpočtů.AGI může snížit částku vašeho zdanitelného příjmu odečtením určitých odpočtů od vašeho hrubého příjmu. Ale MAGI může tyto odpočty přidat zpět, protože jak se váš příjem zvyšuje, IRS zakáže určité odpočty a kredity.
Upravený hrubý příjem
Hrubý příjem je součet všeho, co vyděláváte za rok, včetně mezd, dividend, výživného, kapitálových zisků, úrokových výnosů, licenčních poplatků, příjmů z pronájmu a výplat důchodů. Upravený hrubý příjem je úpravou hrubého příjmu; Faktory přípustných odpočtů z vašeho hrubého příjmu dosáhnou hodnoty, pro kterou bude vypočítána vaše daň z příjmu. Obecně je AGI užitečnější než hrubý příjem pro jednotlivé daňové účely.
Výpočet AGI
Chcete-li dosáhnout AGI, přidáváte veškerý příjem získaný v průběhu roku a odečtete veškeré přípustné úpravy, jako jsou příspěvky samostatně výdělečně činných osob nebo individuální důchodový účet (IRA), výplaty výživného a úroky ze studentských půjček. Můžete také použít 50% všech zaplacených daní ze samostatně výdělečné činnosti, pojistného na zdravotně pojištění samostatně výdělečně činných a kvalifikovaného školného k dosažení AGI.
Účinky AGI na vaše daně
Vaše AGI přímo ovlivňuje vaši způsobilost k nárokování mnoha odpočtů a kreditů dostupných na vašem daňovém přiznání. Úvěr na výdělečném příjmu a úvěr na dítě / závislou péči závisí na výpočtech AGI. Podobně i daňové odpočty včetně pojistného na hypotéky, zdravotních odpočtů a celkových položkových odpočtů jsou založeny na vašem AGI.
Možná budete chtít myslet na AGI jako na „poskytování“ odpočtů daně IRS a MAGI jako „odebírání“ těchto odpočtů.
Upravený upravený hrubý příjem
Upravený hrubý příjem je důležitý, ale přechodný krok při určování, kolik z hrubého příjmu je zdanitelné. MAGI upravuje upravený hrubý příjem přidáním zpět určitých položek, jako je příjem ze zahraničí, úrok osvobozený od daně a vyloučená část dávek sociálního zabezpečení.
Výpočet MAGI
Pro výpočet MAGI, daňoví poplatníci přidají určité úpravy zpět k celkovému AGI, aby určili, zda mohou plně využít výhod daňových výhod, podle IRS. Náklady na výuku nebo srážky, ztráty z pronájmu nemovitostí, 50% zaplacené daně ze samostatné výdělečné činnosti a úroky ze studentských půjček jsou běžnými úpravami přidanými zpět, aby se dospělo k MAGI. Při určitých úrovních příjmů začne IRS postupně odbourávat odpočty za položky, jako jsou příspěvky IRA, výdaje související se vzděláváním a ztráty z pronájmu nemovitostí.
Účinky MAGI na vaše daně
Nejvýznamněji IRS používá číslo MAGI k určení, kolik příspěvku jednotlivce na IRA je odpočitatelné a zda je jednotlivec způsobilý k získání prémií na dani z prémie. Čím vyšší je MAGI, tím méně odpočtů můžete získat na příspěvcích IRA. Pokud je MAGI příliš vysoká, mohou odpočty IRA dokonce dosáhnout nuly. Pokud k tomu dojde, můžete stále přispívat do plánu IRA, ale nemůžete odečíst žádný z příspěvků na daně z následujícího roku.
