Poplatky za plánování nemovitostí byly daňově uznatelné, ale již nejsou. Zaprvé, plánování majetku je obecný pojem, který zahrnuje zajištění majetku a majetku někoho, kdo bude po smrti distribuován příjemcům. Zahrnuje vytváření právních dokumentů, jako jsou svěřenské fondy a závěti, jakož i směrnic, jako je trvalá plná moc a živé závěti.
Plánování nemovitostí není jen pro bohaté. Bez plánu na místě by urovnávání záležitostí po smrti člověka mohlo mít dlouhodobý - a nákladný - dopad na blízké. Bohužel nedávné daňové změny znesnadnily, ne-li znemožnily, pokračovat v odpočtu mnoha poplatků za plánování nemovitostí.
Klíč s sebou
- Plánování nemovitostí je nezbytnou součástí předávání aktiv a bohatství něčemu blízkému a jiným příjemcům. Plánování státu může být drahé - zahrnující právníky, účetní a finanční poradce. Některé poplatky za plánování nemovitostí byly způsobilé jako položkový odpočet podle pravidel IRS, ale to změnil zákon o daňových řezech a pracovních místech.
Pravidla IRS byla změněna
Některé poplatky za plánování nemovitostí byly způsobilé jako podrobný odpočet podle pravidel IRS pro různé odpočty podle Plánu A, ale Zákon o dani z řezů a pracovních míst to změnil - alespoň prozatím.
Až donedávna IRS umožňovala, aby právní poplatky za služby plánování daně z nemovitostí mohly být daňově uznatelné, pokud by byly vynaloženy na výrobu nebo výběr příjmů; údržba, zachování nebo správa majetku vytvářejícího příjmy; nebo daňové poradenství nebo plánování.
Koncem roku 2025 bude mnoho ustanovení zákona o daňových úrátech a pracovních místech zapadat. Politická změna ve Washingtonu by předtím mohla také oživit některé odpočty.
Ti, kteří plánovali odečíst poplatky za radu ohledně konstrukce takových nástrojů vytvářejících příjmy, jako je například trust nebo směrnice týkající se používání metod převodu nemovitostí, nebudou nyní nyní moci ve svém daňovém přiznání odečíst náklady na poplatky. Mezi další příklady služeb za poplatek, které již nelze odečíst, patří investiční poradenství pro svěřenecké fondy a příprava daně z příjmu.
Některé poplatky nebyly odečitatelné před změnami daní: plánování nemovitostí týkající se jednoduchého převodu majetku nebo opatrovnictví, jak je běžné u většiny závětí, nebo použití nástrojů plánování majetku, jako jsou plné moci, živé závěti nebo psaní věří, že zabrání majetku v majetku, aby musel jít na prozkoumání závěti.
Koncem roku 2025 bude mnoho ustanovení zákona o daňových úrátech a pracovních místech zapadat. To, které bude případně obnoveno, je samozřejmě nejasné. Dříve politická změna ve Washingtonu by také mohla oživit některé odpočty za poplatky za plánování nemovitostí.
Sečteno a podtrženo
Ti, kteří záviseli na odpočtu poplatků za plánování nemovitostí, budou nyní muset při předávání bohatství najít jiné způsoby, jak ušetřit. Například. z fondů doporučených dárcem se po reformě staly nástroje inteligentního plánování nemovitostí. Nyní je finanční poradce nebo daňový odborník více než kdy jindy nejlepší zastávkou pro ty, kteří začínají plánovat svůj majetek.
