Jaká je metoda průměrného denního zůstatku?
Průměrný denní zůstatek je běžná účetní metoda, která počítá úrokové poplatky tím, že bere v úvahu zůstatek investovaný nebo dlužný na konci každého dne fakturačního období, spíše než zůstatek investovaný nebo dlužný na konci týdne, měsíce nebo roku.
Klíč s sebou
- Úrokové poplatky se počítají pomocí celkové dlužné částky na konci každého dne. Průměrný denní zůstatek připisuje na účet zákazníka ode dne, kdy společnost vydávající kreditní kartu obdrží platbu. Úrokové poplatky používající metodu průměrného denního zůstatku by měly být nižší než předchozí zůstatek. a vyšší než méně obvyklá metoda upraveného zůstatku.
Pochopení metody průměrného denního zůstatku
Federální zákon o pravdivých půjčování (TILA) vyžaduje, aby věřitelé zveřejnili svůj způsob výpočtu finančních nákladů, jakož i roční procentní sazby (APR), poplatky a další podmínky, ve svém prohlášení o podmínkách. Poskytnutí těchto údajů usnadňuje srovnání různých kreditních karet.
TILA umožňuje vypočítat úroky ze zůstatků na kreditních kartách různými způsoby. Nejběžnější metody jsou:
- Metoda průměrného denního zůstatku: K výpočtu finančních nákladů se používá zůstatek v každý den fakturačního cyklu, nikoli průměrný zůstatek v průběhu fakturačního cyklu. Metoda krátkodobého zůstatku: Úrokové poplatky jsou založeny na částce dlužné na konci začátku fakturační cyklus. Metoda upraveného zůstatku: Finanční náklady na základě částky dlužné na konci aktuálního fakturačního cyklu po zaúčtování kreditů a plateb.
Důležité
Investor musí pochopit, jak volba účetních metod instituce použitá pro výpočet úroku ovlivňuje výši úroku uloženého na jeho účet.
Jak funguje metoda průměrného denního zůstatku
Průměrný denní zůstatek je součtem denního zůstatku za fakturační cyklus a dělí se celkovým počtem dní v fakturačním cyklu. Zůstatek se pak vynásobí měsíční úrokovou sazbou, aby bylo možné posoudit finanční poplatek zákazníka - vydělením APR držitele karty 12 se vypočítá měsíční úroková sazba.
Průměrný denní zůstatek připisuje na účet zákazníka ode dne, kdy společnost vydávající kreditní kartu obdrží platbu. Pro posouzení splatného zůstatku vydavatel kreditní karty sečte počáteční zůstatek za každý den ve fakturačním období a odečte veškeré platby, které přijdou, a veškeré kredity provedené na účet zákazníka v ten den.
Hotovostní zálohy jsou obvykle zahrnuty do průměrného denního zůstatku. Celková splatná částka se může z důvodu plateb a nákupů denně měnit.
Příklad metody průměrného denního zůstatku
Kreditní karta má měsíční úrokovou sazbu 1, 5 procenta a předchozí zůstatek je 500 USD. 15. den fakturačního cyklu společnost vydávající kreditní karty přijímá a připisuje zákazníkovi platbu 300 USD. 18. den provede zákazník nákup 100 $.
Průměrný denní zůstatek je (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7 000 + 3 200) / 30 = 340 $. Čím větší je platba, kterou zákazník platí, a čím dříve v fakturačním cyklu zákazník provede platbu, tím nižší jsou finanční náklady.
Metoda průměrného denního zůstatku Vs. Upravená metoda vyvážení Vs. Předchozí metoda zůstatku
Úrokové poplatky pomocí metody průměrného denního zůstatku by měla být nižší než předchozí bilanční metoda , která účtuje úrok na základě výše dluhu převedeného z předchozího fakturačního cyklu do nového fakturačního cyklu. Na druhou stranu bude metoda průměrného denního zůstatku pravděpodobně vyžadovat vyšší úrokové náklady než metoda upraveného zůstatku, protože tato metoda vychází z finančních nákladů z konečného zůstatku období.
Emitenti karet používají metodu upraveného zůstatku mnohem méně často než metodu průměrného denního zůstatku nebo předchozí metodu zůstatku.
Zvláštní úvahy
Některé společnosti vydávající kreditní karty dříve používaly metodu dvojího cyklu fakturace a posuzovaly průměrný denní zůstatek zákazníka za poslední dva fakturační cykly.
Faktura s dvojitým cyklem může přidat značné množství úrokových poplatků zákazníkům, jejichž průměrný zůstatek se z měsíce na měsíc značně liší. Zákon o kreditních kartách z roku 2009 zakázal fakturaci na dvou cyklech na kreditní karty.
