Obsah
- Vzdělání: Výjimka z pravidla
- Požadavky na osvobození od pokut
- Kvalifikační výdaje
- Pravidla pro Roth IRA
IRA můžete použít k úhradě školného ještě před dosažením věku odchodu do důchodu. Ve skutečnosti lze vaše důchodové úspory použít k úhradě široké škály vzdělávacích výdajů pro vás, vašeho manžela / manželku, děti nebo vnoučata bez sankcí IRS, pokud budete dodržovat konkrétní pravidla.
Klíč s sebou
- Klepnutím na své prostředky IRA můžete brzy zaplatit školné a další kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělání za vás, vašeho manžela / manželku, děti nebo vnoučata - bez trestu. Aby nedošlo k zaplacení 10% předčasného výběru, vyžaduje IRS důkaz, že se student účastní způsobilá instituce, proto se ujistěte, že škola splňuje kritéria. Částka výběru IRA nemůže být vyšší než náklady na kvalifikaci. Stále budete muset platit daně z příjmu splatné z vybraných prostředků.
Vzdělání: Výjimka z pravidla
Obecně platí, že IRS účtuje dodatečnou 10% pokutu za zdanitelné výběry z IRA, 401 (k) plánů nebo jiných penzijních spořitelen, pokud jsou vyrobeny před věkem 59½. To povzbuzuje lidi, aby chránili své úspory, takže se nemusejí ve svém stáří spoléhat pouze na státní dávky, jako je sociální zabezpečení.
IRS však nabízí řadu výjimek z tohoto pravidla, které jsou určeny na pomoc lidem s některými z velkých, důležitých výdajů v životě. Kromě ustanovení pro první kupce domů a osoby s těžkými zdravotními účty, na které se nevztahuje pojištění, je použití prostředků IRA k platbě za školné jednou z nejužitečnějších výjimek z 10% sankčního pravidla.
Požadavky na osvobození od pokut
Chcete-li mít nárok na osvobození od pokut, musíte mít vy nebo vaše rodina kvalifikační náklady na vzdělávání v roce, v němž jste se rozhodli distribuovat. I když nemůžete vzít prostředky IRA k výplatě studentských půjček po ukončení studia, můžete si vybrat úspory, abyste kompenzovali dopad výplat půjček, zatímco vy nebo váš rodinný příslušník je ve škole.
I když je 10% pokuta zproštěna nákladů na kvalifikované vzdělání, stále musíte zaplatit odloženou daň z příjmu splatnou při výběru jakýchkoli nezdanitelných peněz.
Abyste se vyhnuli placení pokuty za předčasný výběr, musíte prokázat, že student navštěvuje způsobilé vysokoškolské zařízení. To zahrnuje jakoukoli univerzitu, vysokou školu, odbornou školu nebo jinou akreditovanou veřejnou, soukromou nebo neziskovou postsekundární školu, která je způsobilá pro programy studentské pomoci nabízené prostřednictvím Ministerstva školství USA. Přestože to zahrnuje většinu institucí, ověřte způsobilost vaší školy před výběrem prostředků IRA.
Kvalifikační výdaje
Kvalifikační náklady na vzdělávání zahrnují kromě školného také správní poplatky účtované školou; náklady na knihy, spotřební materiál a vybavení; a v případě potřeby náklady na služby se zvláštními potřebami. Pokud student navštěvuje školu více než na poloviční úvazek, hradí se také náklady na pokoj a stravu.
Jakékoli kvalifikované výdaje na vzdělávání zaplacené v běžném roce s využitím mezd ze zaměstnání, půjček, úspor, darů nebo dědictví mohou být vyrovnány prostředky IRA. Jakékoli výdaje financované ze stipendií nebo grantů osvobozených od daně se však nekvalifikují. Nezahrnují se ani výdaje hrazené za pomoc při vzdělávání zaměstnavatelů nebo sdružení veteránů.
Částka vašeho výběru IRA nesmí přesáhnout částku vašich kvalifikačních výdajů. Jakékoli výběr zdanitelných peněžních prostředků přesahující tuto částku je kromě daně z příjmu předmětem 10% pokuty.
Pravidla pro Roth IRA
Příspěvky do Roth IRA se vždy dělají s dolary po zdanění a na rozdíl od tradičních IRA jsou výběry v důchodu osvobozeny od daně. Protože výběr příspěvků není zdanitelný, 10% pokuta se nepoužije. Můžete si vybrat plnou částku svých příspěvků na Rothův účet - ale ne své výdělky - bez daně a bez sankce v kterémkoli věku a za jakýmkoli účelem.
Pokud však jste mladší než 59½ let nebo jste měli svůj účet méně než pět let, veškeré výdělky, které vyberete, podléhají vaší současné sazbě daně z příjmu, a to i v případě, že výběr je bez sankcí.
