DEFINICE Léčení kapitálových zisků
Zacházení s kapitálovými zisky jsou specifické daně stanovené z kapitálových zisků podle amerického daňového zákoníku. Pokud je akcie prodána za účelem zisku, je část výnosů přesahující kupní hodnotu (nebo nákladovou základnu) známa jako kapitálové zisky.
Daň z kapitálových výnosů je rozdělena do dvou kategorií: krátkodobé kapitálové zisky a dlouhodobé kapitálové zisky. Akcie držené déle než jeden rok jsou považovány za dlouhodobé pro zpracování případných kapitálových zisků a jsou zdaňovány maximálně 15% v závislosti na daňové kategorii investora. Akcie držené méně než jeden rok podléhají krátkodobému kapitálovému výnosu při maximální sazbě 35% v závislosti na daňovém pásmu investora.
SNÍŽENÍ Ošetření kapitálových zisků
Obrovský rozdíl mezi krátkodobými a dlouhodobými sazbami ukazuje, že věnovat velkou pozornost daňovým důsledkům investic do akcií je zásadní schopnost rozvíjet se. S růstem portfolia investora by měl stále více sledovat kapitálové zisky, včetně úprav na konci kalendářního roku, aby se co nejvíce snížily daně z kapitálových výnosů. Účetní nebo investiční profesionál může v tomto úsilí pomoci.
Jak může doba držení ovlivnit léčbu kapitálových zisků
Období držení akcií - nebo časový rámec, během kterého je akcie vlastněna - obvykle začíná dnem, kdy je akcie držena investorem, bez ohledu na to, jak dlouho se očekávají, že budou uplatněny jakékoli záruky nebo opce. V mnoha případech jsou akcie drženy alespoň jeden rok a den, aby se dostalo preferované léčbě dlouhodobých kapitálových výnosů. Mohou nastat případy, jako by se očekávalo, že akcie budou hluboce klesat, přičemž pro investory může být výhodnější tyto akcie prodat a zaplatit vyšší sazbu daně z kapitálových výnosů, než aby čelili ještě hlubším ztrátám.
Existují případy, kdy se doba držení pro příjem dlouhodobých sazeb řídí různými pravidly. Pokud by například jednotlivec zdědil akcie nebo jiná použitelná aktiva, automaticky by obdržel preferovanou dlouhodobou sazbu. Pokud je zaměstnanci poskytnuta opční stimulační opce, musí počkat nejméně dva roky ode dne, kdy byly opce vydány, a nejméně jeden rok od okamžiku, kdy byla opce uplatněna a zásoby byly v držení zaměstnance. Pokud jsou akcie předány jiné osobě, doba, kterou akcie strávené v držení osoby poskytující akcie, budou zahrnuty do celkového období držení.
