Obsah
- Vysvětlení sklizně daňových ztrát
- Pravidlo promývání
- Sklizeň ztrát s ETF
- Daňové důsledky
- Omezení sklizně daňových ztrát
- Sečteno a podtrženo
Úspěšné budování portfolia vytvářejícího bohatství vyžaduje více než jen výběr správných investic. Inteligentní investoři také věnují pozornost tomu, jak zisky a ztráty ovlivňují jejich spodní hranici týkající se daní.
Sběr daňové ztráty může být užitečným nástrojem pro správu krátkodobé a dlouhodobé daňové povinnosti. Začlenění fondů obchodovaných na burze (ETF) do strategie získávání daňových ztrát nabízí určité výhody, které mohou být pro investory cenné. (Další informace viz: Stručná historie fondů obchodovaných na burze .)
Klíč s sebou
- Sběr daňových ztrát je prodej cenných papírů se ztrátou, aby se vyrovnal daňový závazek z kapitálových výnosů ve velmi podobném cenném papíru. Použití ETF usnadnilo výběr daňových ztrát, protože několik poskytovatelů ETF nyní nabízí podobné fondy, které sledují stejný index, ale jsou konstruovány sklizeň ztrát může být skvělou strategií pro snížení daňové angažovanosti, ale obchodníci si musí být jisti, že se nebudou vyhýbat obchodům - proto je důležité znát své ETF.
Vysvětlení sklizně daňových ztrát
Abychom pochopili, jaké jsou výhody sklizně daňových ztrát, je nejprve důležité uvědomit si, jak jsou zdaněny investiční výnosy.
Federální daň z kapitálových výnosů se použije, když prodáte aktivum za účelem zisku. Míra krátkodobého kapitálového výnosu přichází do hry, pokud držíte investici po dobu kratší než jeden rok. Krátkodobé zisky jsou zdaněny běžnými sazbami daně z příjmu, přičemž maximální sazba pro investory s vysokými příjmy se zvyšuje na 39, 6%.
Daň z dlouhodobých kapitálových výnosů se vztahuje na investice držené déle než jeden rok. Od roku 2015 je sazba stanovena na 0%, 15% nebo 20%, na základě daňové skupiny jednotlivého investora.
Sběr daní je strategií, která investorům umožňuje kompenzovat zisky ztrátami, aby se minimalizoval dopad na daň. Získání ztráty zahrnuje odprodej aktiva, které není dostatečně výkonné, a odkupuje je po uplynutí 30denního okna.
Mezitím byste použili výtěžek z prodeje k nákupu podobné investice. Čistým výsledkem je, že jste schopni udržet zhruba stejnou pozici ve svém portfoliu a zároveň generovat nějaké daňové úspory odečtením ztráty ze svých zisků za rok.
Pravidlo promývání
Pravidlo umývání prodeje určuje, kdy lze získat daňovou ztrátu. Konkrétně, když prodáváte cenný papír se ztrátou, nemůžete si koupit ten, který je v podstatě identický a nahradit jej do 30 dnů před prodejem a 30 dnů po jeho dokončení. Pokud se pokusíte zahrnout ztrátu do svého daňového podání, IRS ji zakáže a z prodeje nezískáte žádnou daňovou výhodu.
IRS nenabízí přesnou definici toho, co představuje v podstatě identické zabezpečení, takže navigace v tomto pravidle může být složitá. Obecně by akcie nabízené různými společnostmi nespadaly do této kategorie. Výjimkou však je, pokud prodáváte a odkupujete akcie od téže společnosti poté, co prošlo reorganizací.
4 důvody, proč investovat do ETF
Sklizeň ztrát s ETF
Podobně jako u podílových fondů zahrnují fondy obchodované na burze řadu cenných papírů, které mohou zahrnovat akcie, dluhopisy a komodity. ETF obvykle sledují konkrétní index, například NASDAQ nebo Standard a Poor's 500 Index. Hlavní rozdíl mezi podílovými fondy a fondy obchodovanými na burze spočívá ve skutečnosti, že s ETF se aktivně obchoduje na burze.
Fondy obchodované na burze nabízejí výhodu, pokud jde o zdanění ztrát ze sklizně, protože investorům usnadňují vyhýbat se pravidlům mytí při prodeji cenných papírů. Protože ETF sledují širší segment trhu, je možné je použít k vyrovnání ztrát, aniž by se pustili do stejného území.
Řekněme například, že vyprodáte 500 akcií nedostatečně výkonných biotechnologických akcií se ztrátou, ale chcete zachovat stejnou úroveň expozice vůči dané konkrétní třídě aktiv ve svém portfoliu. Prostřednictvím výnosů z prodeje investovat do ETF, který sleduje větší biotechnologický sektor, je možné zachovat diverzitu aktiv bez porušení pravidla mytí a prodeje.
Můžete také použít ETF k nahrazení podílových fondů nebo jiných ETF, pokud nejsou v zásadě totožné. Pokud si nejste jisti, zda je určitý ETF příliš podobný jinému, můžete se podívat do jeho indexu, kde najdete pokyny. Pokud ETF, který prodáváte, a ETF, který uvažujete o koupi, sledují stejný index, je to známkou toho, že IRS může považovat cenné papíry za příliš podobné.
Kromě jejich užitečnosti při získávání daňových ztrát jsou ETF výhodnější ve srovnání s akciemi a podílovými fondy, pokud jde o náklady. Co se týče poplatků, fondy obchodované na burze bývají levnější variantou. Obecně jsou také daňově efektivnější, protože nedělají rozdělení kapitálových zisků tak často jako jiné cenné papíry. (Více viz: Jak snížit daně ze zisku ETF.)
Daňové důsledky
Z daňového hlediska funguje nejlépe ETF ke sklizňovým ztrátám nejlépe, když se snažíte vyhnout se krátkodobé dani z kapitálových výnosů, protože sazby jsou ve srovnání s daní z dlouhodobých výnosů vyšší.
Existuje však jedno upozornění, pokud plánujete odkoupit stejné cenné papíry později. Pokud tak učiníte, bude to mít za následek nižší daňový základ, a pokud byste prodali cenné papíry za vyšší cenu v řadě, jakýkoli zisk, který si uvědomíte, bude považován za zdanitelný zisk.
Totéž platí, pokud ETF, kterou si koupíte, vzroste, zatímco držíte. Pokud se rozhodnete jej odprodat a použít peníze k opětovnému investování do původního cenného papíru, vytvoří se krátkodobý kapitálový zisk. Nakonec byste spíše odložili daňovou povinnost než ji snížili.
Omezení sklizně daňových ztrát
Existují určité pokyny, které musí investoři mít na paměti, když se pokoušejí získat ztráty pro daňové účely. Zaprvé, sběr daňových ztrát se vztahuje pouze na aktiva, která jsou nakupována a prodávána na daňovém účtu. Ztráty v Roth nebo tradiční IRA, které nabízejí možnosti osvobození od daně a odložené daně pro investování, není možné.
Druhé omezení zahrnuje částku běžného příjmu, kterou lze nárokovat jako ztrátu v jednom daňovém roce, kdy nedochází k žádným kapitálovým ziskům. Od roku 2015 je limit omezen na 3 000 $ nebo 1 500 $ pro manželské daňové poplatníky, kteří podávají samostatné daňové přiznání. Pokud ztráta přesáhne limit 3 000 $, může být rozdíl přenesen do budoucích daňových let.
IRS také vyžaduje, abyste nejprve kompenzovali zisky se stejným typem ztrát, tj. Krátkodobým až krátkodobým a dlouhodobým až dlouhodobým. Pokud máte více ztrát než zisků, můžete v tomto scénáři použít rozdíl na zisky jiného typu.
Sečteno a podtrženo
Sklizeň daňových ztrát s ETF může být účinným způsobem, jak minimalizovat nebo odložit daňovou povinnost z kapitálových zisků. Nejdůležitější věcí, kterou byste měli mít na paměti s touto strategií, je správné dodržování pravidla prodeje a praní. Investoři musí být opatrní při výběru fondů obchodovaných na burze, aby zajistili, že jejich úsilí o sklizeň daňových ztrát se vyplatí.
