Příspěvky na jednotlivé penzijní účty mohou být poskytovány za předchozí rok až do termínu pro podání daňové povinnosti běžného roku. Daňové odpočty za příspěvky do plánu 401 (k) a většina ostatních penzijních plánů s odložením mezd se však obvykle vztahují pouze na kalendářní rok, ve kterém jsou skutečně zadrženy z výplaty daňového poplatníka.
Klíč s sebou
- Příspěvky do 401 (k) s se obvykle vztahují na kalendářní rok, ve kterém jsou sráženy z výplaty účastníka. Příspěvky na některé typy individuálních penzijních účtů jsou přijatelné až do říjnového data prodloužení daňového přiznání. Schopnost samostatně výdělečně činné osoby Podání do 31. prosince může záviset na druhu podnikání, ve kterém se zabývá, a na typu příspěvků, které provádí.
Následující významné rozdíly mohou ovlivnit vaše důchodové úspory:
Plány jiné než 401 (k)
Kombinovaný limit individuálních příspěvků pro Roth a tradiční IRA v daňových letech 2019 a 2020 je 6 000 $. Osoby ve věku 50 a více let mohou přispět „dohonením“ dalších 1 000 USD.
Přestože příspěvky do tradičních IRA jsou odpočitatelné z daně, odpočet může být snížen nebo vyloučen, pokud je majitel účtu nebo jeho manžel / manželka v práci pojištěn v penzijním plánu. Peníze rostou bez daně, zatímco zůstávají na účtu a jsou zdaněny při výběru.
Peníze v Roth IRA rostou bez daně a mohou být vybrány bez daně v důchodu. Příspěvky nejsou daňově uznatelné. Limity příjmů omezují možnost odvádět příspěvky nebo je odečíst od zdanitelných příjmů.
IRS umožňuje příspěvky na účty IRA až do termínu uzávěrky daně pro příští rok, který v roce 2020 připadá na středu 15. dubna. Následující rok končí ve čtvrtek 15. dubna 2021.
Příspěvky na individuální důchodový účet pro zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP-IRA) jsou ve skutečnosti povoleny do října, kdy bylo podáno prodloužené daňové přiznání.
Tato delší lhůta může umožnit spořitelům v důchodu realističtější výpočet toho, co mohou přispět poté, co provedli své daně a vypočítali svůj zdanitelný příjem. Podle nedávného průzkumu GoBankingRates, asi 7% daňových poplatníků, kteří dostanou náhradu, ji ponoří do důchodového spoření.
Pravidla termínů se liší u plánů 401 (k).
401 (k) Plány
Limit volitelných odkladů odpočitatelných pro zaměstnance u většiny plánů 401 (k) v roce 2019 činil 19 000 USD. Pro rok 2020 byl limit stanoven na 19 500 USD.
Pokud to plán povoluje, mohou účastníci, kteří jsou na konci kalendářního roku starší 50 let, za daňový rok 2019 poskytnout dodatečné doháněcí příspěvky až do výše 6 000 USD. Limit pro zdaňovací rok 2020 stoupne na 6 500 USD.
Příspěvky jednotlivců na 401 (k) jsou obvykle splatné do konce kalendářního roku. Předpokládejme například, že zaměstnanec se rozhodne odložit část bonusu, který má být obdržen za rok 2019. Bonus je založen na kompenzaci 2019, ale je vyplácen 31. ledna 2020. Částka odložená z bonusu se použije na zaměstnanecký 2020 příspěvky na odložení platu.
Plány se mohou také lišit. Příspěvky za předchozí rok nelze povolit, protože zaměstnanec je omezen na příspěvky prostřednictvím odečtů ze mzdy.
Zaměstnavatelé mohou mít delší časové období, ve kterém mohou přispívat odpovídajícími příspěvky za daný rok plánu. To znamená, že zaměstnanec může technicky přispět 401 (k) příspěvky až do termínu, ve kterém společnost podá své daně, včetně případných prodloužení.
Tento dodatečný čas se projevuje zejména v případě samostatně výdělečně činných spořitelů, kteří možná nebudou přispívat do svého sólo 401 (k) plánu na daný rok, dokud nebudou zdaněny následující rok. Schopnost tak činit může záviset na typu podnikání a na tom, zda je příspěvek odložen zaměstnanci nebo prostřednictvím komponenty sdílení zisku.
Sečteno a podtrženo
Obecně platí, že 401 (k) má na konci roku pevný termín pro příspěvky. Účastníci plánu však mohou zkontrolovat své oddělení lidských zdrojů nebo konzultovat odborníky, aby zjistili, zda mají povoleno platit příspěvky v novém roce, před zdaněním.
