Odložené plány kompenzace vs. 401 (k) s: Přehled
Odložené plány odměn nabízejí zaměstnancům další možnost při plánování odchodu do důchodu a často se používají k doplnění účasti na plánu 401 (k). Odložená náhrada je jednoduše plán, ve kterém zaměstnanec odmítne přijmout část své náhrady až do určitého budoucího data. Například ve věku 55 let a výdělku 250 000 dolarů ročně se jednotlivec může rozhodnout odložit 50 000 dolarů roční kompenzace ročně na dalších 10 let až do důchodu ve věku 65 let.
Odložené vyrovnávací fondy jsou poté vyčleněny a mohou získat návratnost investice až do doby, kdy jsou určeny k výplatě zaměstnanci. V době odkladu platí zaměstnanec daně ze sociálního zabezpečení a Medicare daně z odloženého příjmu stejně jako zbytek svého příjmu, ale nemusí platit daň z příjmu za odloženou náhradu, dokud nejsou prostředky skutečně přijaty.
Klíč s sebou
- Vysoce placení vedoucí pracovníci často volí odložené plány odškodnění. Odložené plány odškodnění nelze obecně získat a jsou nevýhodou, pokud jde o likviditu. Na rozdíl od mnoha plánů 401 (k) nelze odložené plány odškodnění půjčit.
Výhody odložených kompenzačních plánů
Plány odložené kompenzace nejčastěji používají vysoce placení vedoucí pracovníci, kteří nepotřebují k tomu, aby žili, celkovou částku jejich roční kompenzace a snaží se snížit své daňové zatížení. Plány odložené kompenzace snižují zdanitelný příjem jednotlivce během odkladu.
Mohou také snížit vystavení alternativní minimální dani (AMT) a zvýšit dostupnost daňových odpočtů. V ideálním případě v okamžiku, kdy jednotlivec obdrží odloženou kompenzaci, například při odchodu do důchodu, bude mít její celková náhrada nárok na nižší daňovou skupinu, čímž poskytne daňové úspory.
Odložené plány náhrad se často používají k doplnění plánů 401 (k).
Jak se liší plány 401 (k)
Jedním z důvodů, proč jsou plány odložené kompenzace často používány k doplnění 401 (k) nebo individuálního důchodového účtu (IRA), je to, že částka peněz, která může být odložena do plánů, je mnohem větší než částka povolená pro 401 (k) příspěvky, nahoru až 50% náhrady.
Maximální přípustný roční příspěvek na účet 401 (k) je od roku 2020 19 500 $. Další výhodou odložených plánů náhrad je, že některé nabízejí lepší investiční možnosti než většina 401 (k) plánů.
Odložené plány náhrad jsou v nevýhodě z hlediska likvidity. K odloženým kompenzačním prostředkům obvykle nelze z jakéhokoli důvodu získat přístup před určeným datem distribuce. Datum distribuce, které může být v důchodu nebo po určitém počtu let, musí být stanoveno v době sestavování plánu a nelze jej změnit. Nelze si ani půjčit odložené vyrovnávací prostředky.
Většinu účtů 401 (k) lze půjčit proti a za určitých podmínek finančních potíží - jako jsou velké, neočekávané zdravotní výdaje nebo ztráta zaměstnání - mohou být finanční prostředky dokonce vybrány brzy. Na rozdíl od plánu 401 (k) také nemohou být převedeny na účet IRA, když jsou finanční prostředky přijaty z odloženého plánu náhrad.
Odložené plány náhrad jsou méně bezpečné než plány 401 (k).
Riziko propadnutí
Možnost propadnutí je jedním z hlavních rizik odloženého plánu náhrad, díky čemuž je výrazně méně bezpečný než plán 401 (k). Plány odložené kompenzace jsou financovány neformálně. V zásadě existuje pouze příslib zaměstnavatele vyplatit odložené prostředky plus veškeré investiční výdělky zaměstnanci v určeném čase. Naproti tomu u 401 (k) existuje formálně vytvořený účet.
Neformální povaha odložených plánů odškodnění staví zaměstnance do pozice jednoho z věřitelů zaměstnavatele. Program 401 (k) je pojištěn samostatně. Naproti tomu v případě úpadku zaměstnavatele neexistuje žádná záruka, že zaměstnanec někdy obdrží odložené vyrovnávací prostředky. Zaměstnanec je v této situaci jednoduše dalším věřitelem společnosti, který stojí v řadě za dalšími věřiteli, jako jsou držitelé dluhopisů a preferovaní akcionáři.
Rozumné používání odložených kompenzačních plánů
Obecně je výhodné, aby zaměstnanec odkládal kompenzaci, aby se vyhnul rozdělování všech odložených příjmů současně, protože to obvykle vede k tomu, že zaměstnanec obdrží dostatek peněz na to, aby ho v daném roce dostal do nejvyšší možné daňové skupiny. V ideálním případě, pokud je tato možnost k dispozici prostřednictvím plánu zaměstnavatele, zaměstnanec lépe určuje každý rok odložený příjem, který má být rozdělen do jiného roku. Například, namísto toho, aby jednotlivec obdržel odloženou kompenzaci v hodnotě 10 let najednou, je obvykle lepší přijímat výplaty za každý rok během následujícího desetiletého období.
Finanční poradci obvykle navrhují použití odloženého plánu náhrad až poté, co maximálně přispěli k plánu 401 (k) - a pouze pokud je společnost, pro kterou jednotlivec pracuje, považována za velmi finančně solidní.
