Co je vklad v tranzitu?
Vklad v tranzitu jsou peníze, které společnost přijala a poslala do banky, ale banka je musí ještě zpracovat a zaúčtovat na účet. Ve finančním účetnictví se tyto vklady promítnou do hotovostního zůstatku společnosti v den, kdy je vklad přijat, přestože může bance trvat několik dní, než tento vklad zpracuje a zaúčtuje do zůstatku. Termínovaný vklad v tranzitu se používá pro kategorizaci tohoto vkladu hotovosti a sledování časových rozdílů, které by jinak mohly způsobit potíže při sladění financí společnosti.
Klíč s sebou
- Vklad v tranzitu je účetní termín, který se týká šeků nebo jiných bezhotovostních plateb, které společnost obdržela, ale které dosud nebyly zúčtovány její bankou. Zůstatky bank často odrážejí vklady okamžitě, prostředky nemusí být k dispozici pro několik pracovní dny, zatímco probíhá proces zúčtování.Značte tyto platby jako v tranzitních účtech pro nesoulad časování, který může z tohoto procesu vyplynout.
Porozumění vkladům v tranzitu
Tranzitní položka je jakýkoli šek nebo koncept, který vydává jiná instituce než banka, ve které byla původně uložena. Tranzitní položky jsou odděleny od interních transakcí zahrnujících šeky, které napsali vlastní zákazníci banky. Tranzitní položky jsou předkládány do banky směnky buď přímou prezentací, nebo prostřednictvím místního clearingového domu.
Většina bank pozastaví uloženou tranzitní kontrolu, jak to umožňuje Federální rezervní nařízení CC. Nařízení CC umožňuje bankám zadržet tranzitní položky až do devíti dnů. Většina bank zadržuje tranzitní položku dostatečně dlouho, aby tato položka mohla vymazat účet, na kterém je nakreslena. Protože je položka nakreslena na účet v jiné bance, než v níž byla uložena, může to trvat několik dní.
Mnoho bank však z politického hlediska zpřístupňuje prostředky z uložených tranzitních položek následující pracovní den po vkladech nebo o dva pracovní dny později. Je to možné, protože elektronická kontrola šeku a další formy převodu návrhu elektronické banky umožňují rychleji vymazat tranzitní položky.
Pokud na účtu, na kterém je nakresleno, není dostatek prostředků, tranzitní položka nebude vymazána. Pokud k tomu dojde, finanční prostředky nebudou uloženy jako plány. V některých případech se banka může dohodnout na převodu tranzitní položky před jejím zúčtováním, ale pokud to není jasné, banka odečte částku z účtu vkladatele k pokrytí nesrovnalosti.
Společnosti, které mají své klienty odesílat platby přímo do své banky, se tímto problémem načasování nezabývají, protože společnost je informována o vkladech, když jsou zaúčtovány na jejich bankovní účet. Pro společnosti, které vybírají své vlastní platby, musí účetní v zájmu sestavení přesných účetních výkazů často sladit rozdíly v načasování způsobené faktory, jako jsou vklady v tranzitu.
Příklad vkladu v tranzitu
Například společnost může obdržet vklad ve výši 10 000 USD na svůj bankovní účet 31. prosince. Banka však může označit vklad jako „čekající“ a zvýšit zůstatek účtu o 10 000 USD, dokud jej o několik dní později nedokončí jeho zpracování. Nyní předpokládejme, že společnost musí ke konci roku nahlásit svůj hotovost. V tomto případě je vhodné započítat tento vklad v hodnotě 10 000 $ v tranzitu jako hotovost ke konci roku, přestože banka jej do zůstatku neuvedla až později.
