Federální definice daně z příjmu

Co je to federální daň z příjmu?

Federální daň z příjmu je daň vybíraná americkým úřadem pro vnitřní příjem (IRS) z ročního výdělku fyzických osob, společností, trustů a jiných právnických osob. Federální daně z příjmu se uplatňují na všechny formy výdělků, které tvoří zdanitelný příjem daňového poplatníka, jako jsou výdělky ze zaměstnání nebo kapitálové zisky.

Klíč s sebou

Největším zdrojem příjmů pro vládu je federální daň z příjmu. Federální daň z příjmu se používá pro různé výdaje od budování a opravy infrastruktury země ke zlepšení vzdělávání a veřejné dopravy a poskytování pomoci při katastrofách. Daň z příjmu a federální daň z příjmu jsou odlišný. V současné době je v zemi devět států, které nemají daň z příjmu.

Jak funguje federální daň z příjmu

Daň vybírá od jednotlivců a společností město, stát nebo země, v níž má daná osoba bydliště nebo kde působí. Když je vybíraná daň připsána na účet státu, je označována jako federální daň.

Federální daň je peníze, které vláda země používá k platbě za růst a údržbu země. Někteří považují federální daň za „nájemné“ účtované za život v zemi nebo za poplatek za použití zdrojů poskytnutých zemí. Když platíte daň americké vládě, ve skutečnosti investujete do své ekonomiky, protože vláda používá prostředky k následujícím účelům:

Vybudujte, opravte nebo udržujte infrastrukturuFundujte důchody a výhody vládních pracovníkůPoskytujte potravinové a bytové pomoci chudýmZlepšení odvětví, jako je vzdělávání, obrana, zdravotnictví, zemědělství, veřejné služby a veřejná dopravaZnačka o nových funkcích, jako je průzkum vesmíruPoskytněte pomoc při mimořádných událostech

Největší zdroj příjmů pro federální vládu pochází z příjmů jejích obyvatel. Když lidé pracují pro společnost, skupinu nebo pro sebe, jsou odškodněni za služby, které poskytují. Většinou jsou vypláceny v hotovosti, šekem nebo přímým převodem na jejich bankovní účty.

Pracovníci dostávají své výdělky buď jako čistý nebo hrubý příjem. Čistý příjem je celková vydělaná částka po odečtení federální daně, což znamená, že společnost nebo plátce dani srazila a zaplatila ji vládě jménem pracovníka. Hrubý příjem zahrnuje celkovou částku příjmu a pracovník by musel platit vládě dlužnou částku.

Daň odečtená z příjmu se nazývá federální daň z příjmu. Všechny vydělané peníze, ať už jako mzda, plat, peněžní dar od zaměstnavatele, příjem z podnikání, tipy, příjem z hazardních her, bonusy nebo kompenzace v nezaměstnanosti, představují příjem pro účely federální daně.

Federální daň z příjmu je postavena na progresivním daňovém systému, kde vyšší příjmy jsou zdaněny vyšší sazbou. Daňoví poplatníci, kteří vydělávají pod roční hranicí stanovenou vládou, by platili jen malou až žádnou daň, zatímco pracovníci, kteří vydělávají šest nebo více čísel ročně, mají povinnou sazbu daně, která se vztahuje na jejich příjem. Sazba daně, která se vztahuje na každého jednotlivce, je stanovena v mezním daňovém pásmu, který ukazuje nejvyšší daňovou sazbu, která má být zaplacena z výdělku. Ve skutečnosti částka zdanitelného příjmu, kterou člověk vydělává, určuje, do které daňové skupiny spadá.

Od roku 2017 je v tabulce níže uvedeno sedm hraničních daňových pásem zřízených službou Internal Revenue Services (IRS) pro svobodné nebo nesezdané osoby.


Jednotní daňoví poplatníci: Příjmové závorky
Sazba daně	Příjmová skupina
10%	0–9 325 USD
15%	9 326–37 950 $
25%	37 951 $ - 91 900 $
28%	91 901 $ - 191 650 $
33%	191 651 USD - 416 700 $
35%	416 701 $ - 418 400 $
39, 60%	418 400 USD nebo vyšší

Mezní sazba daně se vztahuje na daň uplatňovanou na další vydělaný dolar daňového poplatníka. Pokud by daňový poplatník nebyl v nejnižší mezní hranici 10%, měl by vlastně dvě nebo více mezních daňových pásem. Jednotlivec, který je svobodný a vydělává 80 000 dolarů ročně, spadá do 25% mezní daňové skupiny. Tohle znamená tamto:

Prvních 9 325 dolarů z jeho příjmu je zdaněno 10% za 932, 50 USD. Další výdělek dolaru klesá v druhé kategorii o 15%. Je zdaněn (37 950 $ - 9 325 $) x 15% = 4 299, 75 $. Další vydělaný dolar klesá ve třetí a poslední závorce za něj. V této kategorii jsou všechny příjmy vyšší než 37 950 $ zdaněny na 25%. (80 000 - 37 950 $) x 25% = 10 512, 50 USD. Celková částka daně, která má být v roce 2017 zaplacena vládě, je 932, 50 $ + 4 293, 75 + 10 512, 50 $ = 15 738, 75 $.

Mějte však na paměti, že daňová sazba, se kterou bude jednotlivec skončit, je ve skutečnosti 19, 67% = 15 378, 75 $ / 80 000 $, i když jeho mezní sazba daně je 25%. Tato sazba se nazývá efektivní daňová sazba a je skutečná sazba, kterou jednotlivec nakonec zaplatí vládě ze svého příjmu.

Nejlepší řešení pro neočekávaný daňový zákon

Daň z příjmu vs. federální daň z příjmu

Je důležité rozlišovat mezi obecným pojmem daně z příjmu a federální daní z příjmu. Ve Spojených státech mohou vlády na státní úrovni kromě federálních daní z příjmu vybírat také daně z příjmu. Ne všechny státy zavedly státní daně z příjmu. Státy Washington, Texas, Florida, Aljaška, Nevada, Jižní Dakota a Wyoming nemají daň z příjmu. New Hampshire a Tennessee dělí pouze dividendy a úroky a neplatí daně na mzdy, výdělky ani jiné příjmy.

Porovnání investičních účtů × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu. Název poskytovatele Popis

Související termíny

Co je mezní sazba daně? Mezní sazba daně je sazba, za kterou se daň vybírá z dalšího dolaru na příjmu. více Daňové třídy Určují, kolik vám dluží Daňové pásmo je sazba, za kterou je jednotlivec zdaněn. Daňové třídy jsou stanoveny na základě úrovně příjmů. více Definice daňového úkrytu Daňový úkryt je vozidlo používané daňovými poplatníky k minimalizaci nebo snížení jejich zdanitelných příjmů, a tedy daňových závazků. více Pochopení daní Nedobrovolný poplatek uvalený na korporace nebo jednotlivce, který je vynucován úrovní vlády za účelem financování vládních činností. více Daň ze sociálního zabezpečení Tato daň vybíraná zaměstnavatelům i zaměstnancům, financuje sociální zabezpečení a vybírá se ve formě daně ze mzdy nebo daně ze samostatné výdělečné činnosti. více Co je bez daně? Osvobození od daně se vztahuje na určité druhy zboží a / nebo finančních produktů (jako jsou komunální dluhopisy), které nejsou zdaněny. více partnerských odkazů

Související články

Daňové zákony

Regresivní vs. poměrné vs. progresivní daně: Jaký je rozdíl?

Sociální pojištění

Jak se vypočítá daň ze sociálního zabezpečení?

Daň z příjmu

Státní daň z příjmu vs. federální daň z příjmu: Jaký je rozdíl?

401 kB

Pochopení vašich výhod 401 (k)