Finanční předpovědi vs. finanční modelování: Přehled
Finanční prognóza je proces, kterým společnost přemýšlí a připravuje se na budoucnost. Prognóza zahrnuje stanovení očekávání budoucích výsledků.
Na druhé straně, finanční modelování je akt, který vychází z předpokladů prognózy a výpočtu čísel pomocí účetní závěrky společnosti.
Klíč s sebou
- Finanční prognózování je proces, ve kterém společnost určuje očekávání budoucích výsledků. Finanční modelování bere finanční prognózy a vytváří prediktivní model, který pomáhá společnosti přijímat řádná obchodní rozhodnutí. Finanční prognózy a modelování lze použít při sestavování rozpočtu, investičním výzkumu, projektu financování a získávání kapitálu.
Finanční předpovědi
Když společnost provádí své finanční prognózy, snaží se poskytnout prostředky pro vyjádření svých cílů a priorit, aby zajistila, že jsou interně konzistentní. Prognózy mohou také pomoci společnosti identifikovat aktiva nebo dluh potřebný k dosažení svých cílů a priorit.
Běžným příkladem finanční prognózy je prognóza tržeb společnosti. Vzhledem k tomu, že většina účtů finančních výkazů souvisí s prodejem nebo je s ním vázána, může prognóza prodeje společnosti pomoci učinit jiná finanční rozhodnutí, která podporují dosažení jejích cílů. Pokud by se však prodej měl zvýšit, zvýšily by se také výsledné náklady na výrobu dalšího prodeje. Každá prognóza má dopad na celkovou finanční situaci společnosti.
Prognóza pomáhá výkonnému vedení společnosti určit, kam se společnost zamíří. Výpočet finančního dopadu těchto předpovědí spočívá ve finančním modelování.
Finanční modelování
Finanční modelování je proces, kterým společnost buduje své finanční zastoupení. Vytvořený model se používá k obchodním rozhodnutím. Finanční modely jsou matematické modely vytvořené společností, ve které jsou proměnné propojeny.
Proces modelování zahrnuje vytvoření souhrnu finančních informací společnosti ve formě tabulky Excel. Model může pomoci určit dopad rozhodnutí vedení nebo budoucí události. Tabulka také umožňuje společnosti upravit proměnné tak, aby bylo vidět, jak by změny mohly ovlivnit podnikání.
V důsledku očekávaného zvýšení prodejů musí společnost například předpovídat výsledné zvýšení nákladů na suroviny nebo zásoby. Pokud společnost potřebuje nový kus vybavení, musí být odhadnuty náklady na nákup nebo pronájem. Úvěrové potřeby lze také předpovídat na základě prodejů a výsledných nákladů na jejich výrobu. Společnost může například potřebovat zvýšit úvěrovou linku pracovního kapitálu u banky.
Prognózy jsou užitečné, ale v určitém okamžiku musí být početní drcení provedeno prostřednictvím finančního modelu. Modelování počítá finanční dopad, který má předpokládané zvýšení tržeb na výkaz zisku a ztráty společnosti, rozvahu a výkaz peněžních toků.
Finanční modely se používají z několika důvodů:
- Historická analýza společnostiProjektování a rozpočtování finanční výkonnosti společnostiInvestiční výzkum, jako je analýza vlastního kapitáluProjektová finanční analýza, která je financováním dlouhodobých aktiv a průmyslových projektůVýkup jiné společnosti nebo fúzeVýpočet kapitálu nebo financováníVytvořte pro forma účetní výkazy, což jsou výkazy vytvořeno na základě předpokladů a předpovědí společnosti
Finanční modelování bere finanční prognózy vytvořené během finančního prognózování společnosti a vytváří prediktivní model, který pomáhá společnosti přijímat řádná obchodní rozhodnutí na základě jejích prognóz a předpokladů.
