Co je formulář 1099-R?
Formulář 1099-R je daňový formulář od Internal Internal Revenue Service (IRS) pro vykazování rozdělení z anuit, plánů podílu na zisku, penzijních plánů, IRA, pojistných smluv nebo penzí a zabývá se konkrétně pasivními příjmy a penzijními plány.
Je to jedna z forem série 1099 známá jako návrat informací. Tyto formuláře se používají k vykazování různých druhů příjmů, které může osoba obdržet, kromě platů, jako je příjem nezávislých dodavatelů, úroky a dividendy, vládní platby a mnoho dalších.
Je k dispozici ke stažení na webu IRS.
Klíč s sebou
- Formulář 1099-R se používá k vykazování rozdělení z anuit, plánů podílu na zisku, penzijních plánů, IRA, pojistných smluv nebo důchodů. Každý, kdo provede distribuci nad 10 $, vyžaduje formulář 1099-R. Formulář poskytuje vydavatel plánu.
Pochopení formuláře 1099-R
Podle IRS vyžaduje jednotlivec, který provádí některou z následujících distribucí nad 10 $, formulář 1099-R:
- Podíl na zisku nebo penzijní plányVšechny individuální důchodové účty (IRA) Anuity, důchody, pojistné smlouvy nebo plány pozůstalostních důchodůPermanentní a celkové platby v invaliditě podle smluv o životním pojištěníCharakterní dárkové anuity
Na druhou stranu by měl jedinec, který obdrží chybu 1099-R omylem, neprodleně kontaktovat správce depozitáře, aby situaci napravil a vyhnul se nesprávnému daňovému přiznání.
Každý, kdo obdrží 1099-R, musí zahrnout částku uvedenou v daňovém přiznání k dani z příjmu a podle toho zaplatit daně.
Jak podat formulář 1099-R
Stejně jako u jiných formulářů IRS by měl formulář 1099-R zahrnovat také jméno plátce, adresu, telefonní číslo a identifikační číslo daňového poplatníka. Měl by také obsahovat jméno, adresu a identifikační číslo daňového poplatníka příjemce.
Mezi další položky uvedené ve formuláři patří hrubé rozdělení zaplacené během daňového roku, výše zdanitelného rozdělení, federální daň z příjmu srážená u zdroje, jakékoli příspěvky na investice nebo zaplacené pojistné a kód představující typ distribuce provedené držiteli plánu. Formulář poskytuje vydavatel plánu.
