Nejprve přišla láska, pak přišlo manželství, pak přišlo podání s IRS.
Každý pár by se měl podat společně, aby získal daňové výhody z manželství, že? Špatně! Mnoho párů si neuvědomuje, že samostatné podání by mohlo zlepšit jejich finanční situaci. V některých případech láska nemá místo ve vašem daňovém přiznání. Zde je proč:
Nevýhody podání samostatně
Existuje několik důvodů, proč je manželský stav samostatně podán manželským párem. Největším důvodem je propadnutí řady hlavních daňových kreditů a odpočtů, které jsou k dispozici těm, kteří podávají společně, jako například:
- Všechna odpočty a kredity všeho druhu vztahující se ke vzdělávání, jako jsou American Opportunity a Celoživotní vzdělávací úvěry, odečtení úroků z úroků ze studentských půjček a školné a odpočty poplatků. Upravený práh hrubého příjmu (AGI) ve výši 0 - 10 000 $ pro tradiční IRA odpočitatelnost
Kromě toho, pokud jde o samostatné podání manželství, musí oba manželé zvolit stejnou metodu zaznamenávání odpočtů, i když by jeden z nich udělal lépe opačnou volbu.
Pokud se jeden z manželů rozhodne podrobně rozdělit odpočty, musí to učinit i druhý z manželů, a to i v případě, že jejich rozepsané odpočty jsou nižší než standardní odpočty. Pokud jeden z manželů rozepsal položky ve výši 20 000 $ a druhý má pouze 2 500 $, musí druhý z manželů namísto většího standardního odpočtu požadovat 2 500 $. Takže samostatné podání je dobrý nápad, pouze když jsou srážky jednoho z manželů dostatečně velké, aby vykompenzovaly ztracený návrat druhého z manželů.
Důvody pro samostatné podání
Existuje však řada situací, ve kterých je pro pár nejlepší podat samostatně:
Rozvod nebo rozluka
To byl původní důvod, proč byl tento stav vytvořen. Z různých důvodů nemusí být rozvedené nebo oddělené páry ochotny společně podávat své daně.
Otázky odpovědnosti
Samostatné podání může být rovněž vhodné, pokud jeden z manželů má podezření na druhého z daňových úniků. V takovém případě by měl nevinný manžel podat žádost samostatně, aby se zabránilo možné daňové povinnosti pro druhého z manželů. Tento stav může také zvolit jeden z manželů, pokud druhý odmítne podat žádost.
Rozdílné platové nebo srážkové stupnice
Chránit se před negativním výsledkem není jediným důvodem k samostatnému podání. Dnes může i ten nejšťastnější manželský pár vyjít dopředu výběrem této trasy.
Primární instance je u bezdětných párů, ve kterých jeden z manželů má výrazně vyšší příjem a druhý z manželů má značné potenciální položky.
Příklad: Zvažte situaci, kdy jeden z manželů je lékařem vydělávajícím 200 000 dolarů ročně, zatímco druhým učitelem vydělávajícím 45 000 dolarů. Učitelský partner má v průběhu roku chirurgický zákrok a hradí nevratné lékařské výdaje 12 000 $. Pravidlo IRS pro odečtení neplacených léčebných nákladů diktuje, že pouze výdaje přesahující 10% AGI archivátora lze považovat za různě podrobný odpočet.
- Pokud pár společně podá, odečítají se pouze výdaje přesahující 24 500 $ (245 000 x 10%). Proto nemohly být odečteny žádné zdravotní výdaje učitele, protože jsou celkem nižší než 24 500 $. Pokud by však pár podal samostatně, náklady by snadno přesáhly práh učitele pro lékařské odpočty, což by bylo 4 500 USD, na základě AGI učitele. To by ponechalo nárok na odpočet 7, 500 $ pro učícího manžela, aby si nárokoval na Plánu A 1040.
I když by v běžném roce bylo pro tento pár rozumnější podat společně, v roce vydání by mohlo mít smysl podání samostatně.
Sečteno a podtrženo
Při určování, zda je lepší podat samostatně nebo společně, je zapojeno mnoho faktorů. Pokud si pár není jistý, který stav podání si má vybrat, má smysl spočítat daňové přiznání oběma způsoby, jak určit, která bude dávat největší vrácení nebo nejnižší daňový doklad.
Obecně platí, že páry bez závislých osob nebo náklady na vzdělání mohou mít prospěch z podání zvlášť, pokud má jeden vysoký příjem a druhý má značné srážky. Obecně platí, že jiné případy, kdy je to vhodné, se týkají rozvodu, odluky nebo osvobození od odpovědnosti za daňové podvody nebo úniky. Pokud si nejste jisti, zda je tato strategie pro vás vhodná, kontaktujte svého daňového poradce. Vždy je dobré zkontrolovat, zda vám chybí daňové odpočty.
