Obsah
- Růst samostatné výdělečné činnosti
- Úspora je obtížná pro osoby samostatně výdělečně činné
- Samostatně zaměstnané penzijní plány
- Jeden účastník 401 (k)
- SEP IRA
- JEDNODUCHÁ IRA
- Keoghův plán
- Spořicí účet pro zdraví (HSA
- Tradiční nebo Roth IRA
- Správa penzijních fondů
- Sečteno a podtrženo
Radost ze samostatné výdělečné činnosti je spousta, ale stejně tak i stresory. Vysokou z nich je potřeba plánovat odchod do důchodu zcela na vlastní pěst. Máte na starosti vytvoření uspokojivé kvality života po odchodu do důchodu. Pokud jde o budování tohoto života, čím dříve začnete, tím lépe.
Klíč s sebou
- Pro samostatně výdělečně činné osoby je nastavení důchodového plánu prací pro domácí kutily. Pro samostatně výdělečně činné jsou k dispozici čtyři plány: jeden účastník 401 (k), SEP IRA, JEDNODUCHÁ IRA a Keoghův plán. Plány zdravotních úspor (HSA) a tradiční a Roth IRA jsou dvě další doplňkové možnosti.
Růst samostatné výdělečné činnosti
Podle studie z roku 2018, kterou provedl Freshbooks, vývojář finančního softwaru pro nezávislé pracovníky, si může do roku 2020 42 milionů Američanů zvolit, že budou samostatně výdělečně činnými profesionály, což je zhruba třetina všech pracujících Američanů. I když je třeba chválit ducha podnikání, méně chvályhodná je skutečnost, že podstatných 40% samostatně výdělečně činných pracovníků šetří na důchod pouze sporadicky; Naproti tomu jen 12% tradičně zaměstnaných pracovníků jsou sporadičtí spořitelé. Děsivější, 28% samostatně výdělečně činných, oproti 10% tradičně zaměstnaných pracovníků, tvrdí, že vůbec nezachrání na důchod.
A to je nešťastné. Pokud jste samostatně výdělečně činní, jste zaneprázdněni - pravděpodobně bláznivě - ale důchodové spoření musí být prioritou. Naštěstí existuje několik důchodových plánů pro ty, kteří provozují vlastní podnikání. Nejsou tak zřejmé nebo automatické jako pro firemní zaměstnance, ale existují. Nabízejí nejen daňově chráněné příjmy; můžete také potenciálně ušetřit vyšší částku dolaru nebo vyšší procento svého příjmu, než byste mohli jako zaměstnanecký pracovník.
Proč je pro osoby samostatně výdělečně těžké šetřit
Důvody neuložené úspory do důchodu nebudou žádné samostatně výdělečné osoby překvapením. Mezi nejčastější patří:
- Nedostatek stálých příjmůVýdaje na vzděláváníVýnosy z podnikání
Kromě toho je nastavení penzijního plánu - stejně jako všechno, co podnikatel podniká - úkolem pro sebe. Žádný šikovný pracovník v oblasti lidských zdrojů vás neprovádí aplikací 401 (k) plánů, ať už je to jakýkoli penzijní program sponzorovaný společností. Žádné odpovídající příspěvky, žádné podíly na akciích společnosti a žádné automatické odečty výplat. Budete muset být přísně disciplinovaní v přispívání k plánu a protože částka, kterou můžete vložit na své penzijní účty, závisí na tom, kolik vyděláváte, až do konce roku budete opravdu vědět, kolik můžete přispět.
Přesto, pokud mají nezávislí pracovníci jedinečné výzvy, pokud jde o spoření pro odchod do důchodu, mají také jedinečné příležitosti. Financování vašeho penzijního účtu lze považovat za součást vašich obchodních výdajů, stejně jako jakékoli peníze nebo peníze, které utratíte za sestavení a správu plánu. Ještě důležitější je, že důchodový účet vám umožňuje přispívat do předčasných dolarů, což snižuje váš zdanitelný příjem. A mnoho z těchto plánů vám, jako vlastníkovi firmy, umožňuje přispívat více peněz ročně, než byste mohli, na individuální IRA.
Samostatně zaměstnané penzijní plány
Osoby samostatně výdělečně činné mají čtyři možnosti důchodového spoření. Některé jsou v podstatě plány pro jednoho hráče 401 (k), zatímco jiné jsou založeny na individuálních důchodových účtech (IRA). Oni jsou:
- Jeden účastník 401 (k) SEP IRASIMPLE IRAKeogh Plan
Se všemi čtyřmi z těchto možností jsou vaše příspěvky odpočitatelné z daní a nebudete platit daně, jak rostou v průběhu let (dokud nevyplácíte při odchodu do důchodu). Abyste se vyhnuli sankcím, musíte své úspory nechat na účtu, dokud nedosáhnete 59½ - předčasné výběry nesou pokuty - ačkoli existují určité výjimky pro útrapy.
Jejich složitost a vhodnost se liší v závislosti na velikosti vašeho podnikání, a to jak z hlediska zaměstnanců, tak z hlediska výdělků. Pojďme se na každou podívat hlouběji (všechny podrobnosti jsou uvedeny v publikaci IRS 560).
Jeden účastník 401 (k)
Jeden účastník 401 (k), jak je oficiálně označován službou Internal Revenue Service (IRS), se také jmenuje sólo 401 (k), solo-k, uni-k nebo jednotlivci 401 (k). Je vyhrazena pro výlučné majitele bez zaměstnanců, s výjimkou manžela / manželky, který pro tento podnik pracuje.
S IRA s jedním účastníkem můžete přispívat jako zaměstnavatel i zaměstnanec.
Jak to funguje
Plán s jedním účastníkem přesně odráží 401 (k) s, které nabízí mnoho větších společností, až do částek, které můžete každý rok přispět. Velký rozdíl spočívá v tom, že budete přispívat jako zaměstnanec a zaměstnavatel, čímž získáte vyšší limit než mnoho jiných daňově zvýhodněných plánů.
Pro rozpracování: Pokud se účastníte standardního podniku 401 (k), investovali byste jako odpočet mezd před zdaněním ze své výplaty a váš zaměstnavatel by měl možnost tyto příspěvky vyrovnat až do určité částky. Získáte daňovou úlevu za váš příspěvek a zaměstnavatel dostane daňovou úlevu za svůj zápas. S plánem 401 (k) s jedním účastníkem, jak jste šéfem, tak pracovníkem, můžete přispívat v každé kapacitě jako zaměstnanec (nazývaný volitelný odklad) a jako vlastník firmy (zaměstnanecký neselektivní příspěvek).
Volitelné odklady pro rok 2020 mohou činit až 19 500 USD, nebo 26 000 USD, pokud je věk 50 a více let. Celkové příspěvky do plánu nemohou od roku 2020 překročit 57 000 USD nebo 63 000 USD u lidí ve věku 50 let a starších. Pokud váš manžel pracuje pro vás, může také přispívat do stejné částky a pak je můžete vyrovnat. Takže vidíte, proč sólo 401 (k) nabízí nejštědřejší limity příspěvků plánů.
Nastavení
„Obecně platí, že 401 (k) s jsou komplexní plány s významnými požadavky na účetnictví, správu a archivaci, “ říká James B. Twining, CFP®, zakladatel a manažer bohatství Financial Plan, Inc., Bellingham, Wash. sólo 401 (k) je docela jednoduché. Dokud aktiva nepřesáhne 250 000 $, není nutné žádné podání. Přesto sólo 401 (k) má všechny hlavní daňové výhody plánu s více účastníky 401 (k): Limity příspěvků před zdaněním a daňové zacházení jsou totožné. “
Je třeba nějaké papírování, ale není to příliš obtížné. Pro stanovení jednotlivce 401 (k) musí vlastník firmy spolupracovat s finanční institucí a tato instituce může uložit poplatky a určitá omezení, pokud jde o to, jaké investice jsou v plánu k dispozici. Některé plány vás například mohou omezit na pevný seznam podílových fondů (obvykle sponzorovaných touto institucí), ale trochu nakupování odhalí mnoho renomovaných a známých firem, které nabízejí levné plány s velkým množstvím flexibility.
SEP IRA
Oficiálně známý jako zjednodušený důchod pro zaměstnance, je SEP IRA - jak název napovídá - variace tradičního IRA. Jako nejjednodušší plán zřízení a provozu je to vynikající volba pro výhradní majitele, i když to umožňuje i jednomu nebo více zaměstnancům.
25%
Částka vašich výdělků, kterou můžete ročně přispívat na SEP IRA (s maximálním limitem 57 000 $)
Jak to funguje
V SEP IRA přispívá do fondu pouze zaměstnavatel, nikoli zaměstnanci. Na rozdíl od sólo 401 (k) byste tedy jen přispívali na klobouk svého zaměstnavatele. Můžete přispívat až 25% svého čistého výdělku (definovaného jako váš roční zisk snížený o polovinu vašich daní ze samostatné výdělečné činnosti), až do maximální výše 57 000 USD v roce 2020. Tento plán také nabízí flexibilitu pro různé příspěvky, aby byly v paušálu na konci roku, nebo je přeskočte. Neexistuje žádný požadavek na roční financování.
Její jednoduchost a flexibilita činí plán nejvhodnějším pro podniky s jednou osobou, ale je tu háček, pokud pro vás lidé pracují. I když nemusíte přispívat do plánu každý rok, když přispíváte, budete to muset udělat pro všechny vaše způsobilé zaměstnance - až 25% jejich kompenzace, omezené na 280 000 $ ročně.
I když jsou SEP IRA jednoduché, nejsou nutně nejúčinnějším prostředkem spoření pro odchod do důchodu. "Můžete přispět více k SEP IRA než sólo 401 (k), s vyloučením sdílení zisku, ale musíte vydělat dost peněz, protože je to založeno na procentu zisku, " říká Joseph Anderson, CFP®, prezident Pure Financial Advisors, Inc., se sídlem v San Diegu v Kalifornii.
Nastavení
Zřízení účtu je jednodušší než u sólo 401 (k). SEP IRA můžete snadno otevřít online, a to za makléřů, jako je TD Ameritrade nebo Fidelity Investments.
JEDNODUCHÁ IRA
SIMPLE IRA, oficiálně známý jako plán motivačního spoření pro zaměstnance, je jakýmsi křížením mezi plánem IRA a 401 (k). Ačkoli je k dispozici pouze pro vlastníky, funguje nejlépe pro malé podniky: společnosti se 100 nebo méně zaměstnanci, které by mohly považovat jiné druhy plánů za příliš drahé.
JEDNODUCHÁ IRA funguje nejlépe pro malé podniky se 100 a méně zaměstnanci.
Jak to funguje
JEDNODUCHÁ IRA se řídí stejnými pravidly pro investování, převrácení a distribuci jako tradiční nebo SEP IRA, s výjimkou svých nižších příspěvkových prahů. Do plánu můžete vložit všechny své čisté příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, až do výše 13 500 $ v roce 2020, plus dalších 3 000 $, pokud máte 50 a více let.
Zaměstnanci mohou přispívat spolu se zaměstnavateli ve stejných ročních částkách. Jako zaměstnavatel však musíte každý rok přispívat dolaru za dolar až do výše 3% z příjmů každého zúčastněného zaměstnance do plánu nebo pevně stanovený 2% příspěvek na příjem každého způsobilého zaměstnance (ať už přispívá či nikoli).
Stejně jako u plánu 401 (k) je tedy SIMPLE IRA financována z příspěvků zaměstnavatelů odpočitatelných z daní a příspěvků zaměstnanců před zdaněním. Svým způsobem je povinnost zaměstnavatele menší - protože zaměstnanci přispívají -, ale existuje to povinné přiřazení. A částka, kterou může zaměstnavatel přispět pro sebe, podléhá stejnému limitu příspěvku jako zaměstnanci. Mimořádně vysoké jsou také sankce za předčasné stažení: 25% během prvních dvou let od plánu.
Nastavení
Stejně jako u jiných IRA musí být tyto účty nebo plány otevřeny u finanční instituce a tato instituce bude mít pravidla ohledně toho, jaké druhy investic lze v rámci plánu koupit, a může účtovat poplatky za správu a účast plánu. Tento proces je podobný SEP IRA, ale papírování je o něco těžší.
Keoghův plán
Keoghův plán nebo plán HR 10 (dnes běžně označovaný jako plán kvalifikovaných nebo sdílených zisků) je patrně nejsložitější z plánů určených pro samostatně výdělečně činné pracovníky, ale je to také možnost, která umožňuje nejvyšší možný odchod do důchodu úspory.
Keoghův plán je nejsložitější ze čtyř plánů, ale potenciálně umožňuje nejvíce úspor při odchodu do důchodu.
Jak to funguje
Keoghovy plány obvykle mohou mít podobu plánu definovaných příspěvků, ve kterém se fixní částka nebo procento přispívá každé výplatní období. V roce 2019 tyto plány omezily celkové příspěvky za rok na 70 000 USD. Jiná možnost však umožňuje, aby byly strukturovány jako plány definovaných přínosů. V roce 2019 byla maximální roční dávka stanovena na 225 000 USD nebo 100% odměny zaměstnance, podle toho, co je nižší.
Podnik musí být nezapsaný do obchodního rejstříku a založen jako jediný vlastník, společnost s ručením omezeným (LLC) nebo partnerství, aby mohl používat Keogh. Ačkoli jsou všechny příspěvky poskytovány na základě předsudku, může existovat nárok na získání nároku.
Jak si můžete představit, tyto plány jsou výhodné zejména pro osoby s vysokým výdělkem, zejména verzi s definovaným přínosem, která umožňuje větší příspěvky než jakýkoli jiný plán. Keogh je nejvhodnější pro firmy s jediným vysoce výdělečným šéfem nebo se dvěma a několika zaměstnanci s nižšími výdělky - jako v případě lékařské nebo právní praxe.
Nastavení
Keoghovy plány mají federální požadavky na archivaci a dokumentace a složitost často znamenají, že je nutná odborná pomoc (ať už jde o účetního, investičního poradce nebo finanční instituci). Vaše možnosti pro opatrovníky mohou být omezenější než u jiných penzijních plánů - pravděpodobně budete potřebovat spíše zděnou instituci než službu online. Charles Schwab je jedním zprostředkovatelem, který nabízí a poskytuje služby tohoto druhu plánů.
Zdravotní spořicí účet (HSA)
Jako nezávislý pracovník budete možná muset platit za své zdravotní pojištění a spoluúčast na individuálních lékařských plánech bývá vysoká. Pokud je to vaše situace, zvažte otevření zdravotního spořicího účtu (HSA). Přestože byl HSA vytvořen spíše pro lékařské výdaje než za zlaté roky, může fungovat jako de facto důchodový účet.
HSA byly vytvořeny za účelem úhrady léčebných nákladů, ale lze je také použít jako de facto penzijní účet.
HSA jsou financovány dolary před zdaněním a peníze v nich rostou daňově odložené - jako u IRA nebo 401 (k). I když mají být prostředky vybírány na úhradu lékařských nákladů, nemusí to být - můžete je nechat akumulovat rok co rok. Jakmile dosáhnete věku 65 let, můžete je stáhnout z jakéhokoli důvodu. Pokud se jedná o lékařský (buď aktuální nebo o úhradu starých nákladů), je to stále bez daně. Pokud se jedná o nelékařský výdaj, dlužíte daň z příjmu podle aktuální sazby.
Chcete-li otevřít HSA, musíte být krytí vysoce odpočitatelným plánem zdravotního pojištění (HDHP). Pro rok 2020 IRS definuje vysokou spoluúčast ve výši 1 400 $ na jednotlivce; 2 800 $ na rodinu. Ne všechny plány umožňují HSA. Pokud ano, můžete v roce 2020 přispět až 3 350 $ na individuální plán nebo 7 100 USD na rodinný plán. Lidé nad 50 let mají nárok na dobropis ve výši 1 000 $.
Tradiční nebo Roth IRA
Pokud se žádný z výše uvedených plánů nezdá být vhodný, můžete založit vlastní individuální IRA. Roth i tradiční IRA jsou k dispozici každému, kdo má příjem ze zaměstnání, a to včetně nezávislých pracovníků. Roth IRAs vám umožňují přispívat dolary po zdanění, zatímco tradiční IRAs vám umožňují přispívat dolary před zdaněním. V roce 2020 je maximální roční příspěvek 6 000 $, 7 000 $, pokud máte 50 nebo více let, nebo váš celkový výdělek, podle toho, co je nižší.
Většina nezávislých pracuje pro někoho jiného, než se udeří na vlastní pěst. Pokud jste měli u bývalého zaměstnavatele důchodový plán, jako je 401 (k), 403 (b) nebo 457 (b), nejlepším způsobem, jak spravovat nahromaděné úspory, je často převést je do IRA s převrácením nebo alternativně jeden účastník 401 (k).
Převrácení vám umožní zvolit si, jak investovat peníze, místo aby byl omezen volbami v plánu zaměstnanců. Převedená částka vás také může přivést k úsporám ve vaší nové podnikatelské kariéře.
Správa penzijních fondů
Nedělejte chybu: Musíte začít šetřit na důchod, jakmile začnete vydělávat příjem, i když si na začátku nemůžete dovolit mnoho. Čím dříve začnete, tím více se budete hromadit díky zázraku sloučení.
Řekněme, že ušetříte 40 $ měsíčně a investujete tyto peníze ve výši 4, 65%, což je fond Vanguard Total Bond Market Index Fund, který vydělal za posledních 10 let. Při použití online kalkulátoru úspor činí počáteční částka 40 $ plus 40 $ měsíčně po dobu 30 let až 31, 550 $. Zvýšit úrokovou sazbu na 8, 79%, průměrný výnos indexu Vanguard Total Stock Market Index za stejné období a počet se zvýší na více než 70 000 USD.
Jak vaše úspory rostou, možná budete chtít získat pomoc finančního poradce, který určí nejlepší způsob rozdělení vašich finančních prostředků. Některé společnosti klientům dokonce nabízejí bezplatné nebo levné poradenství při plánování odchodu do důchodu. Robo-poradci jako Betterment a Wealthfront poskytují automatizované plánování a budování portfolia jako nízkonákladovou alternativu k lidským finančním poradcům.
Sečteno a podtrženo
Vytváření strategie odchodu do důchodu je životně důležité, když jste na volné noze, protože není nikdo, kdo by hledal váš odchod do důchodu, ale vy. To je důvod, proč by vaše mantra měla být „Zaplaťte si jako první“.
Mnoho lidí považuje peníze za odchod do důchodu za peníze, které odložili, pokud na konci měsíce nebo roku zbude nějaká hotovost. "Platí to poslední, " říká David Blaylock, CFP, ředitel finančního plánování v Kinduru, Dallas / Fort Worth, Texas. „Platit sebe jako první znamená ušetřit, než uděláte cokoli jiného. Zkuste částku svého příjmu vyčlenit v den, kdy dostanete výplatu, než utratíte libovolné peníze. “
