Výpočet upraveného hrubého příjmu (AGI) je jedním z prvních kroků při určování zdanitelného příjmu za daný rok. Pokud jste zkušeným daňovým zpracovatelem, může být tento výpočet snadný. Pokud však připravujete své daňové přiznání poprvé, nebo nejste odborník, mohou vám následující tipy pomoci.
Před určením vaší AGI
Stanovení vašeho AGI by bylo ztrátou času a prostředků, pokud nemusíte podávat daňové přiznání. Než tedy vypočítáte svůj AGI, měli byste určit, zda je třeba za dané období podat daňové přiznání. IRS poskytuje interaktivního daňového asistenta, který vám může pomoci určit, zda potřebujete podat daňové přiznání za daný rok. To lze nalézt na webových stránkách IRS. I když nemusíte podávat daňové přiznání, IRS doporučuje, abyste tak učinili, pokud máte nárok na daňové přiznání, což by se mohlo stát, pokud jste zaplatili daň z příjmu, nebo pokud máte nárok na určité kredity.
Jak vypočítat AGI pro daňové účely
Sbírejte své výkazy příjmů
Výchozím bodem pro výpočet vaší AGI je určování vašich příjmů za rok. To zahrnuje platy a mzdy, které jsou vykazovány na formuláři W-2, příjem ze samostatné výdělečné činnosti a příjmy vykazované na formulářích 1099, jako jsou výnosy z Brokerských a Barterových transakcí vykázaných na formuláři 1099-B, výnosy z transakcí s nemovitostmi vykázané na formuláři 1099-S, na formuláři 1099-INT se používá k vykazování zdanitelného úroku a 1099-DIV, které se používá k vykazování zdanitelného dividendu. Budete muset přidat další zdanitelný příjem, jako například:
- Daňové refundace, úvěry nebo kompenzace státních a místních daní z příjmuObchodní příjmyOstatní zisky nebo ztrátyOstatní zisky nebo ztrátyDistribuce z důchodových účtů, které jsou zdanitelnéPrávní nemovitosti, licenční poplatky, partnerství, S-společnosti, trustové fondy atd. Ostatní příjmySociální zabezpečení a ostatní příjmy neuvedené jinde na daňovém přiznání
Součet těchto částek představuje váš „celkový příjem“.
Odečíst odpočty a výdaje
Abyste dosáhli svého AGI, můžete odečíst určité částky z vašeho celkového příjmu. Tyto jsou:
- Výdaje na pedagogy, které se vztahují na způsobilé pedagogy až do výše 250 USDVýdaje na podnikání rezervujících, výkonných umělců a vládních úředníků založených na poplatcích Odpočet zdravotního spořicího účtuVýpočty nákladů na odpočet daně ze samostatné výdělečné činnosti samostatně výdělečně činné SEP, JEDNODUCHÉ a kvalifikované plányZaměstnané zdravotní pojištění odpočetSanta za předčasné výběr úspor. To by nemělo být zaměňováno s 10 procentní pokutou za předčasné rozdělení, která se vztahuje na jakékoli distribuce z důchodového účtu, ke kterým dojde před dosažením věku 59 1/2; takové částky jsou vykázány jako zdanitelný příjem v části „ostatní daně“ vašeho daňového přiznání.Alimony Srážka za příspěvky do vašeho tradičního IRASzávratného úrokového odpočtu půjčkyVýpočet a poplatky a odpočet domácích výrobních činností
Při určování částek pro tyto kategorie buďte opatrní, protože pro každou z nich musí být splněny zvláštní požadavky. Například, pokud jde o náklady na stěhování, musí být vaše nové pracoviště vzdálené nejméně 50 mil od vašeho starého domova, než bylo místo vašeho starého zaměstnání ze starého domu. Pokud jste dříve pracoviště neměli, musí být vaše nové pracovní místo nejméně 50 mil od vašeho starého domova. Jste také povinni pracovat minimální počet hodin na plný úvazek po určitou dobu.
Nezaměňujte MAGI s AGI
Častou chybou nezkušených daňových zpracovatelů je použití AGI v případech, kdy by měla být použita upravená AGI. I když se váš AGI používá při výpočtu provedeném k určení výše daně z příjmu, kterou dlužíte, a určitých kreditů, pro které máte nárok, váš upravený AGI se používá k určení způsobilosti pro položky, jako je odečtení příspěvků do tradičního IRA nebo způsobilost k příspěvku na Roth IRA.
Pracujte s profesionálem
Pokud nemáte čas a schopnost dodržovat pokyny IRS a provádět nezbytný výzkum, může být praktičtější využívat služeb zkušeného daňového profesionála. Služby profesionálů vám mohou stát náklady, ale mohou se vyplatit ušetřit čas a frustrace se nemusí pokusit zjistit pravidla sama.
Sečteno a podtrženo
Zjistit, že vaše AGI se může na první pohled zdát jako jednoduchý proces. I když však pro vyplnění daňového přiznání použijete pokyny IRS, riskujete nákladné chyby, pokud jste nezkušení. I když dokončíte tento proces sami, zvažte, zda necháte daňového odborníka zkontrolovat své výsledky, abyste zajistili přesnost.
