401 (k) je typ kvalifikovaného penzijního plánu nabízeného mnoha zaměstnavateli, který umožňuje zaměstnanci vložit dolary před zdaněním z každé výplaty na důchodový účet. Zaměstnavatel může dosáhnout stanoveného procenta příspěvků zaměstnance. Když zaměstnanec odejde do důchodu, peníze, které byly vyplaceny, a získané investiční příjmy poskytují příjem.
Klíč s sebou
- Výběr 401 (k) oproti tradičnímu důchodu staví na zaměstnance, nikoliv na zaměstnavatele, břemeno přispívání a investování do budoucnosti. IRS nevyžaduje, aby zaměstnavatelé porovnávali příspěvky zaměstnanců, i když mnoho z nich. a udržet talentované zaměstnance. Zaměstnanci dostávají daňové výhody za přispívání na účty 401 (k).
Většina zaměstnavatelů v soukromém sektoru v těchto dnech dává přednost plánům definovaných příspěvků, jako je 401 (k), před tradičním důchodem, který společnost plně financovala.
Penzijní plán představoval měsíční splátku na celý život ve výši vycházející z historie držby a historie platu zaměstnance. Kromě zřejmé finanční zátěže plán vyžadoval, aby zaměstnavatelé spravovali důchodový investiční a platební systém.
Naproti tomu 401 (k) sa a další plány definovaných příspěvků kladou na zaměstnance povinnost přispívat a investovat. Nezaručují (nebo „definují“) nastavenou výplatu při odchodu do důchodu.
Nakonec je to pro zaměstnavatele mnohem nákladově efektivnější.
IRS nevyžaduje odpovídající příspěvky 401 (k) zaměstnance, ale mnoho zaměstnavatelů to činí. „Společenská shoda“ je klíčovým prodejním bodem uvnitř společnosti. Určité procento zaměstnanců firmy se musí účastnit, aby byl plán považován IRS za legitimní.
Úroveň příspěvků společnosti je obvykle odstupňovaná: Velkorysá shoda by mohla zahrnovat shodu dolar za dolar na prvních 3% vkladu zaměstnance, poté 50 centů na každý dolar z dalších 3%, až 6% příspěvků na zaměstnance například celkem.
3%
Střední příspěvek společnosti odpovídající příspěvku na zaměstnance 401 (k) plánuje od roku 2019.
( Zdroj: 61. výroční přehled sdílení zisku a plán 401 (k) plánů sponzorské rady )
Záběr zaměstnavatele je také atraktivní výhoda pro nábor. Pokud zaměstnanec nabízí nabídky od více než jedné společnosti a vše ostatní je stejné, shoda příspěvků 401 (k) by se mohla stát faktorem při výběru jedné firmy před druhou.
Zaměstnavatelé také dostávají daňové výhody za přispívání na účty 401 (k). Konkrétně lze jejich zápasy brát jako odpočty z jejich federálních přiznání k dani z příjmu právnických osob. Často jsou osvobozeny od státních daní a daní ze mzdy.
Statistiky poradce
Charlotte Dougherty, CFP®
Dougherty & Associates, Cincinnati, OH
Zaměstnavatelé nabízejí programy dávek, které pomáhají zaměstnancům cítit se v hodnotě a budovat finanční zabezpečení pro sebe a své rodiny prostřednictvím daňových výhodných úspor. Přestože je pro zaměstnavatele nákladné řídit, dohlížet a testovat plán, prvořadou hodnotou nabídky zápasu 401 (k) je získání dobré vůle a loajality zaměstnanců a poskytnutí smysluplného prospěchu.
Zaměstnanci mohou zvýšit své úspory na daňově odloženém účtu a znásobit své úspory prostřednictvím odpovídajících dolarů zaměstnavatele, které jsou v době příspěvku také osvobozeny od daně. Pokud máte jako součást vašeho balíčku zaměstnaneckých benefitů odpovídající plán 401 (k), je moudré co nejlépe ho využít, protože je to důležitý nástroj pro budování čistého jmění a finanční nezávislosti pro vaše odchodové roky.
