Konečně jste dostali těžce vydělané navýšení. Bohužel, toto navýšení vás narazilo do další daňové skupiny. Znamená to, že byste měli informovat svého zaměstnavatele, že přece jen nechcete zvýšit? Pokud budou všechny vaše příjmy zdaněny vyšší sazbou, s vaším novým navýšením, budete vlastně brát domů menší výplatu. Že jo?
Naštěstí toto prohlášení není pravda, ale je to běžná mylná představa o tom, jak funguje náš progresivní federální systém daně z příjmu. Zatímco lidé jsou zdaněni vyššími sazbami, když vydělávají vyšší úrovně příjmů ze zaměstnání, pouze část jejich příjmů, ne všechny jejich příjmy, je zdaněna vyšší sazbou. Pojďme se podívat, jak systém funguje.
VIZ: Jak požádat o zvýšení platu
Jak vypočítat, kolik daně dlužíte Jak jste si již všimli, čím více peněz vyděláváte, tím více daně zaplatíte. Nejen to, ale jak vyděláváte více peněz, platíte postupně vyšší daňovou sazbu. Níže uvedené dvě daňové tabulky uvádějí daňové sazby, které IRS vyžaduje, abyste zaplatili ze svých příjmů za rok 2011, pokud jste společně nebo samostatně podáni.
Vaše mezní sazba daně je sazba daně, která se vztahuje na každý další dolar příjmu, který daňový poplatník vydělává. Pokud jste svobodní a vydělali jste 34 500 $ ročně před zvýšením, byli jste v 15% mezní daňové kategorii. Vaše daňová povinnost byla 850 $ plus 15% z částky přes 8 500 $. Částka, kterou jste vydělali přes 8 500 $, činila 26 000 $, takže dlužíte 3 900 $ v dani za 26 000 $ a 850 $ v dani za 8 500 $ v celkové výši 4 750 $ v dani. Zatímco vaše mezní sazba daně byla 15%, vaše efektivní daňová sazba nebo průměrná daň, kterou jste zaplatili z vašeho celkového příjmu, byla nižší. Chcete-li získat efektivní daňovou sazbu, vydělte svou celkovou daň celkovým příjmem. V tomto případě vám 4 750 $ / 34 500 $ poskytne efektivní sazbu daně ve výši 13, 8%. (Další informace naleznete v článku Jak je stanovena vaše daňová sazba .)
Nyní se podívejme, co se stane s vaší daňovou sazbou a celkovou daní, kterou dlužíte po navýšení. Řekněme, že jste obdrželi neuvěřitelných 10 000 dolarů a váš roční příjem je nyní 44 500 USD. Kolik daně dlužíte?
Už víte, že dlužíte 4 750 $ za prvních 34 500 $, které jste vydělali. Ale nyní, když se váš celkový příjem pohybuje mezi 34 500 a 83 600 USD, musíte zaplatit vyšší sazbu daně. Vaše 10 000 $ vás zvedne do 25% daňové skupiny. Nebudete však platit 25% ze všech 44 500 $ vašeho příjmu, stejně jako jste nezaplatili 15% ze všech 34 500 $ vašeho příjmu dříve, než dostanete navýšení. Sazba 25% se vztahuje pouze na vaše navýšení o 10 000 $. Dlužíte dalších 2 500 $ ročně, celkem 7 250 $ (4 750 $ + 2 500 $).
Jakou celkovou sazbu daně platíte z vašeho platu 44 500 $? Vydělte si plat, 44 500 $, celkovou daní, 7 250 $, a uvidíte, že vaše efektivní daňová sazba je 16, 3%, nikoli 25%. S vaším navýšením berete domů dalších 7 500 $ ročně. Možná nebudete spokojeni s vysokým procentem svého navýšení, které vláda požadovala, ale budete si domů brát výrazně vyšší plat, než jste měli před navýšením.
Srážky a kredity Výše uvedený příklad je zjednodušený; neúčtuje odpočty a kredity, které snižují váš zdanitelný příjem. Každý daňový poplatník si může vybrat, zda má vzít standardní odpočet, nebo rozpisovat odpočty. Pokud jste svobodný a nevlastníte dům, pravděpodobně nemáte mnoho odpočtů, abyste mohli rozdělit položky, takže si vezmete standardní odpočet. Standardní odpočet snižuje částku vašeho zdanitelného příjmu. Namísto placení daně ze všech 44 500 $, které vyděláte, zaplatíte daň z této částky po odečtení standardní odpočtu. V roce 2011 činí standardní odpočet pro jednotlivé filtry 5 800 $, čímž se sníží váš zdanitelný příjem na 38 700 $.
Ať už rozpisujete nebo užíváte standardní odpočet, máte také nárok na osobní osvobození, které ještě více snižuje váš zdanitelný příjem. Pro váš návrat v roce 2011 je standardní výjimka 3 700 $. Nyní máte zdanitelný příjem 35 000 dolarů. Vaše mezní sazba daně je stále 25%, ale pouze 500 $ vašeho příjmu bude zdaněno na 25%.
Sečteno a podtrženo Progresivní daňový systém znamená, že platíte různé částky daně z různých částí vašeho příjmu. Když vyděláváte více peněz ze své práce, budete platit vyšší sazby daně z vašeho dalšího příjmu. Nebudete však platit vyšší daň ze všech svých příjmů. Takže až budete připraveni na další zvýšení, nebojte se daňového manžela - vyjednejte si cestu k nejvyššímu možnému zvýšení. (Související informace najdete v Průvodci daní z příjmu fyzických osob.)
