Interní daňová služba (IRS) má některá tvrdá a rychlá pravidla týkající se toho, jak dlouho by daňoví poplatníci měli vést své daňové záznamy.
Jak uvádí IRS, doba vedení vaší daňové evidence závisí na „akci, výdajích nebo událostech“, která tyto záznamy ovlivňuje. Tyto akce a tyto časové osy jsou důležité, protože mají dopad na promlčecí lhůtu pro jakékoli změny k daňovému přiznání nebo schopnost federální vlády požadovat od vás další platby daní.
Období promlčení je doba, ve které můžete změnit své daňové přiznání, abyste si mohli nárokovat kredit nebo vrácení peněz, nebo čas, ve kterém může IRS vyměřit další daň.
Následující informace jsou přímo z IRS.gov, který uvádí, jak dlouho si ponechat daňová přiznání. Uvedené roky začínají po podání návratu. Jakékoli vrácení podané před datem splatnosti se považuje za podané v den splatnosti.
- Pokud se na vás nevztahují situace (4), (5) a (6) níže, uchovávejte záznamy po dobu tří let. Uchovávejte záznamy po dobu tří let od data podání původního přiznání nebo dvou let ode dne, kdy jste daň zaplatili, podle toho, co nastane později, pokud podáte žádost o úvěr nebo vrácení peněz poté, co podáte svůj návrat. Uchovávejte záznamy po dobu sedmi let, pokud podáte žádost o ztrátu z bezcenných cenných papírů nebo odpočtu nedobytných pohledávek. příjem, který byste měli nahlásit, a je to více než 25% hrubého příjmu uvedeného ve vašem přiznání.Uchovávejte záznamy donekonečna, pokud nepodáte přiznání.Uchovávejte záznamy donekonečna, pokud podáte podvodné přiznání. čtyři roky po dni, kdy se daň stane splatnou nebo zaplacenou, podle toho, co nastane později. Cvičení
Důležité otázky
Při rozhodování, zda chcete dokument ponechat nebo zahodit, by se měly na každý záznam vztahovat následující otázky:
Jsou záznamy propojeny s majetkem?
IRS uvádí, že drží záznamy, které se vztahují k majetku, až do vypršení lhůty pro rok, ve kterém budete s majetkem nakládat ve zdanitelném postavení. Důvodem uložení těchto záznamů je určení odpisů, amortizace nebo odečtení vyčerpání a určení zisku nebo ztráty při prodeji nebo vyřazení nemovitosti.
Obecně platí, že pokud jste obdrželi nemovitost na nezdanitelné burze, je vaše základna v této nemovitosti stejná jako základna nemovitosti, kterou jste se vzdali, navýšená o všechny peníze, které jste zaplatili. Musíte uchovávat záznamy o starém majetku i o novém majetku, dokud neuplyne doba omezení pro rok, ve kterém s novým majetkem nakládáte ve zdanitelném postavení.
Co mám dělat se svými záznamy pro netaxové účely?
IRS uvádí, že když daňové záznamy již nejsou vyžadovány pro konkrétní daňové účely, nevyhazujte je, dokud není jistota, že z jiných důvodů nebudou potřebné. Jiné orgány budou často požadovat daňové doklady pro své vlastní účely. Pojišťovací společnosti nebo věřitelé vás často žádají, abyste uchovávali soubory déle, než vyžaduje IRS. Pokud máte pochybnosti, zahrajte si to v bezpečí a uchovávejte záznamy.
Statistiky poradce
Pokud IRS zjistí podstatnou chybu ve vašem současném návratu, mohli by se vrátit o šest let zpět do vaší daňové historie k prozkoumání. Možná však budete chtít ponechat své výnosy ještě déle. Vaše daňové záznamy shrnují váš finanční život. Obsahují důležité údaje o nákladových základech, které mohou být od nynějška obtížné najít. To je dnes menší problém, protože správci účtů jsou nyní povinni vykazovat a přenášet údaje o nákladech s aktivy. Ale proč spoléhat na správce, když máte informace? Váš návrat také potvrdí váš příjem a zda jste přispěli do penzijního plánu. Podle osvědčených postupů byste měli co nejdéle dodržovat své daňové přiznání a podpůrné dokumenty. V této éře elektronického ukládání a uchovávání záznamů je snadné dělat to.
Neal Frankle, CFP®
Skupina zdrojů bohatství Westlake Village, CA
