Flexibilní útrata nebo účet s omezeným účelem (FSA nebo LPFSA s omezeným účelem) je zvláštní typ FSA, který můžete použít, když máte účet zdravotního spoření (HSA).
Normálně vám IRS umožňuje buď HSA, nebo FSA, ale ne obojí. Můžete však mít HSA a LPFSA, pokud to váš zaměstnavatel dovolí. Můžete použít LPFSA k úhradě nákladů na vidění a stomatologii dříve, než splníte nárok na odpočet. V některých případech je také můžete použít pro pravidelné kvalifikované zdravotní výdaje poté, co splníte svůj odpočet, v závislosti na pravidlech, která váš zaměstnavatel stanovil pro LPFSA.
Podívejme se podrobněji na to, jak fungují FSA s omezeným účelem. (Pokud nejste pojištěni u svého zaměstnavatele, přečtěte si více o nákupu soukromého zdravotního pojištění.)
Co je LPFSA?
Pokud máte HSA, nemůžete použít běžný FSA. Připomínáme, že pravidelný flexibilní výdajový účet umožňuje používat dolary před zdaněním k platbě za kvalifikované zdravotní výdaje, včetně zubních a zrakových výdajů. FSA s omezeným účelem vám umožňuje použít dolary před zdaněním k platbě za kvalifikované stomatologické a vizuální výdaje, jako jsou čištění zubů, výplně, vyšetření zraku, kontaktní čočky, roztok / čistič objektivů a brýle na předpis. Rovněž vám umožňuje použít dolary před zdaněním k úhradě výdajů na preventivní péči, které váš zdravotní plán nepokrývá - tyto výdaje by však měly být minimální, protože zákon o dostupné péči vyžaduje, aby pojišťovny kryly četné služby dříve, než splníte odpočitatelné částky a aniž by vás požádali platit spolu-pojištění, pokud používáte poskytovatele v síti.
LPFSA můžete použít k úhradě jakýchkoli kvalifikovaných zdravotních výdajů poté, co splníte své odpočitatelné zdravotní pojištění, a to pouze v případě, že váš zaměstnavatel stanovil svůj plán umožňující použití prostředků LPFSA. Kromě toho jsou LPFSA, stejně jako FSA, k dispozici, pouze pokud je nabízí váš zaměstnavatel; Nemůžete si založit účet sami. Podle federálního zákona mají oba také roční limit příspěvků 2 500 $ na rok 2016; částka se obvykle zvyšuje každý rok, aby se zohlednila inflace. Zaměstnavatelé se však mohou rozhodnout stanovit nižší limit příspěvků.
Jak LPFSA doplňuje vaše HSA
I když nemůžete použít svůj zůstatek LPFSA k úhradě kvalifikovaných léčebných nákladů, které nejsou zubními nebo zrakovými náklady, můžete použít váš zůstatek HSA k úhradě těchto výdajů. Stejně jako LPFSA má i HSA výhodu v tom, že vám umožňuje přispívat dolary před zdaněním, takže je to dobrý způsob, jak zpřístupnit vaše léčebné výdaje mimo kapsu.
I když váš zaměstnavatel vybere vaše příspěvky LPFSA ve stejných částkách z každé výplaty v průběhu celého roku, celý zůstatek je vám k dispozici na začátku roku. To samé neplatí pro váš zůstatek HSA, který bude k dispozici pouze po uložení prostředků. Chcete-li použít prostředky, které jste přispěli do svého LPFSA, váš správce plánu vám dá platební kartu, umožní vám požádat o vrácení šeku nebo přímý vklad odesláním formuláře žádosti - nebo obojí.
Kolik přispět k vaší LPFSA
Měli byste pečlivě zvážit, kolik přispět k vaší LPFSA. Řekněme, že plán zaměstnavatele vám umožňuje použít jej pouze pro kvalifikované výdaje na stomatologii a vidění. Podívejte se na své výdaje na zubní a zrakové výdaje za poslední rok nebo dva, podívejte se, které z nich jsou považovány za kvalifikované pomocí dokumentu souhrnného plánu zaměstnavatele, a poté pomocí těchto informací vytvořte seznam svých plánovaných kvalifikovaných výdajů na zubní a zrakové nadcházející rok.
Váš seznam výdajů za předchozí rok by mohl vypadat asi takto:
- Zubní čištění č. 1: 0 $ (100% hrazeno z pojištění jako preventivní služba) Zubní čištění č. 2: 0 $ (100% pojištěno jako preventivní služba) Kompletní sada rentgenových paprsků: 0 $ (100% pojištěno jako preventivní služba) Dvě složené výplně: každá 100 $, 200 $ celkem (50% hrazeno pojištěním) Oční zkouška: 50 $ (80% hrazeno pojištěním; platíte navíc za kontakt a brýle) Oční brýle: 200 $ (není hrazeno pojištěním) Sluneční brýle: 150 $ (není hrazeno pojištěním) Kontaktní čočky: 100 $ (není hrazeno z pojištění) Oční kapky na předpis: 20 $ (80% hrazeno z pojištění) Celkem: 720 $
Víte, že příští rok budete mít opět dvě zubní čištění a celou řadu rentgenů. Neočekáváte žádné výplně, protože máte dobré zuby a zřídka potřebujete zubní práci. Získáte každoroční oční vyšetření a budete potřebovat další rok kontaktních čoček, ale nebudete potřebovat nové brýle nebo sluneční brýle, protože jste je právě dostali, a předpis oční kapky byly pro oční infekce, které nemáte očekávat návrat. Váš zubař ani oční lékař vám nedali důvod se domnívat, že v nadcházejícím roce budete potřebovat něco neobvyklého.
Konzervativně pak můžete přispět 720 $ k vašemu LPFSA a být si jisti, že utratíte celý zůstatek. Pokud chcete využít nějaké další peníze na pokrytí něčeho, co neočekáváte, můžete přispět několika stovkami dolarů.
Jen nevkládejte příliš mnoho
Nechcete příliš přisuzovat svůj LPFSA, protože stejně jako běžný FSA ztratíte veškerý nevyužitý zůstatek na konci roku nebo krátce po něm. Některé plány vám umožňují převrátit až 500 $ na následující plánovací rok; pokud je to váš plán, můžete v tomto příkladu bezpečně přispět 1 220 $. Jiné plány mohou mít na začátku následujícího roku dvouměsíční lhůtu, která vám umožní dokončit výdaje za předchozí rok. Plán však nebude mít možnost převrácení a dobu odkladu, a nemusí mít ani jeden.
Jedinou dobrou zprávou o všech nevyužitých zůstatcích, které ztratíte, je to, že ztratíte před zdaněním dolarů. Pokud jste v 25% federální daňové kategorii, znamená to, že ztrácíte ekvivalent 75 $, který byste mohli dostat v platbě za domov za každých 100 $, které jste připsali LPFSA. Nicméně, pokud jste jen připsali jen malé množství, můžete ho utratit zakoupením dalšího brýlí, předběžným nákupem kontaktních čoček na příští rok, nákupem dalšího řešení kontaktních čoček nebo provedením dalších kvalifikovaných nákupů. Možná opravdu nepotřebujete druhý pár brýlí, ale mít je lepší než jen vyhodit ty peníze.
Pokud vám LPFSA vašeho zaměstnavatele umožní utratit zůstatek na jakémkoli kvalifikovaném lékařském výdaje, jakmile splníte odpočitatelnost, výpočet bude trochu složitější. Znovu se budete chtít podívat na své zdravotní výdaje za poslední rok nebo dva. Sčítají náklady, které vám pravděpodobně příští rok způsobí, více než odpočitatelné? Řekněme například, že váš vysoce odpočitatelný plán zdravotního pojištění má odpočitatelnou částku 3 000 $ a vaše plánované náklady na zdravotní péči jsou 3 500 $. Pokud ano, možná budete chtít přispět dalšími 500 USD k LPFSA kromě nákladů na vidění a stomatologii a jakýchkoli polštářů, které jste již vypočítali.
Sečteno a podtrženo
FSA s omezeným účelem jsou skvělým způsobem, jak snížit vaše zubní, zrakové a někdy i další kvalifikované zdravotní výdaje, když máte účet na spoření na zdraví. Tato opatření znamenají, že se nemusíte zcela vzdát výhod flexibilního útratového účtu, když máte HSA.
Přečtěte si popis souhrnného plánu zaměstnavatele, abyste se ujistili, že víte, na co můžete použít prostředky LPFSA a zda má rezervu na převrácení nebo dobu odkladu. Pak udělejte matematiku, abyste se ujistili, že přispíváte dostatečně, abyste maximalizovali své daňové úspory, aniž byste přispěli více, než kolik budete moci během roku utratit.
