Co je nepřímé převrácení?
Nepřímé převrácení je převod peněz z daňově odloženého plánu 401 (k) na jiný odložený důchodový účet. Pokud je rollover přímý, peníze se přesouvají přímo mezi účty, aniž by se jich vlastník dotýkal. Při nepřímém převrácení jsou prostředky poskytovány zaměstnanci šekem na vklad na osobní účet.
Klíč s sebou
- Možnost nepřímého převrácení peněz mezi důchodovými účty by měla být přijata s opatrností, pokud vůbec. Přímé převrácení chrání vaše penzijní fondy před daněmi z příjmu a pokutami za daný daňový rok. Nepřímé převrácení, pokud nebude provedeno správně, vám může nechat dlužné daně z příjmu, pokuta za předčasný výběr a dokonce i daň z nadměrného příspěvku.
Pokud dojde k nepřímému převrácení, musí vlastník vložit finanční prostředky do nové IRA do 60 dnů, aby se vyhnul zaplacení daně z příjmu v plné výši plus statná daňová sankce.
Porozumění nepřímému převrácení
Převrácení penzijního účtu je běžné, když zaměstnanec změní zaměstnání nebo opustí práci a zahájí samostatnou činnost. Převrácení je většinou přímé, aby se vyloučilo jakékoli riziko, že jednotlivec ztratí daňově odložený stav účtu a dluží předčasný výběr a daň z příjmu.
Majitel účtu však má možnost nepřímého převrácení. V takovém případě zaměstnavatel obvykle srazí 20% částky, která čeká na převod, aby zaplatila splatné daně. Tyto peníze jsou vráceny jako daňový kredit za rok, kdy je proces převrácení dokončen.
Pokud se chcete vyhnout velkému daňovému účtu a daňové sankci, musí být proces nepřímého převrácení dokončen do 60 dnů.
Jakmile jsou peníze v rukou majitele účtu, mohou být použity k jakémukoli účelu po celou dobu 60denní lhůty. Pokud ji poté osoba neuloží na jiný účet s odloženým daňem, bude celý zůstatek předmětem daně a bude uložena 10% pokuta za předčasné výběr, za předpokladu, že je mladší 59, 5 roku.
Proč používat nepřímé převrácení?
Osobní finanční poradci a daňoví poradci do značné míry jednomyslně radí svým klientům, aby vždy používali možnost přímého převrácení, nikoli nepřímého převrácení.
Jediným důvodem pro použití nepřímého převrácení je to, že majitel účtu nějaké peníze naléhavě použije a lze jej bez rizika dosáhnout do 60 dnů. Například někdo, kdo se přestěhoval do nového zaměstnání, může mít velké okamžité výdaje, které budou včas uhrazeny.
Ať už existuje dobrý důvod pro použití nepřímé možnosti nebo ne, IRS má některá docela vybíravá pravidla, která by mohla majitele účtu zakopnout:
- V období 12 měsíců je povolen pouze jeden nepřímý přechod. (To znamená jakékoli dvanáctiměsíční období, nikoli zdaňovací období.) Převod musí probíhat z jednoho účtu na druhý účet a nelze jej rozdělit mezi více účtů.
Nepořádek s některým z těchto pravidel, a jste na háku pro daň z příjmu za celou vybranou částku, plus 10% včasné distribuce daně. A rozdělení peněz mezi účty, jak je popsáno výše, má navíc vlastní sankci: dlužíte 6% daň z nadměrného příspěvku na jednom ze dvou účtů každý rok, dokud bude účet existovat.
